鶴山市2003年預算執(zhí)行情況
和2004年預算草案的報告
——2004年3月2日在市十二屆人大二次會議上
鶴山市財政局局長 施世雄
各位代表：
受市人民政府委托，我向大會報告鶴山市2003年預算執(zhí)行情況和2004年預算草案，請予審議。
一、2003年地方預算執(zhí)行情況
2003年，在市委的統(tǒng)一領導和市人大的監(jiān)督支持下，按照市十二屆人大一次會議通過的預算，堅持廣開財源，努力實現生財有道;堅持依法治稅，努力實現聚財有方;堅持優(yōu)化結構,努力實現用財顯效;堅持強化監(jiān)管,努力實現理財依法。全年地方預算任務圓滿完成，實現收支平衡，略有結余。
全市地方財政一般預算收入完成27,609萬元，為年度預算26,010萬元的106.15%（按2003年所得稅分享改革的新口徑計算，下同），比上年實績23,645萬元增收3,964萬元，增長16.76%。收入的主要項目是：
（一）工商稅收收入21,489萬元，為預算20,856萬元的103.04%，其中：企業(yè)所得稅收入1,023萬元，為預算1,000萬元的102.3%。
（二）農業(yè)稅收入752萬元，為預算853萬元的88.16%。
（三）農業(yè)特產稅收入105萬元，為預算25萬元的420%。
（四）耕地占用稅收入171萬元，為預算150萬元的114%。
（五）契稅收入1,907萬元，為預算1,350萬元的141.26%。
（六）國有資產經營收益收入103萬元，為預算100萬元的103%。
（七）專項收入750萬元，為預算636萬元的117.92%。
（八）罰沒、行政性收費收入2,297萬元，為預算2,040萬元的112.60%。
（九）其他收入35萬元。
全市地方財政一般預算支出完成37,821萬元，為年度預算33,448萬元的113.07%，比上年實績37,618萬元增支203萬元，增長0.54%。支出的主要項目是：
（一）基本建設支出200萬元（全部為上級追加的預算支出）。
（二）企業(yè)挖潛改造資金支出120萬元。
（三）科技三項費用支出326萬元，為預算266萬元的122.56%。
（四）農業(yè)支出3,055萬元，為預算2,789萬元的109.54%。
（五）林業(yè)支出389萬元，為預算317萬元的122.71%。
（六）水利和氣象支出1,354萬元，為預算916萬元的147.82%。
（七）工業(yè)交通等部門的事業(yè)費支出67萬元，為預算45萬元的148.89%。
（八）流通部門事業(yè)費支出167萬元，為預算57萬元的292.98%。
（九）文體廣播事業(yè)費支出1,056萬元，為預算689萬元的153.27%。
（十）城市維護費支出1,699萬元，為預算1,393萬元的121.97%。
（十一）教育支出8,738萬元，為預算7,668萬元的113.95%。
（十二）醫(yī)療衛(wèi)生支出1,669萬元，為預算1,346萬元的124%。
（十三）科學支出68萬元，為預算68萬元的100%。
（十四）其他部門的事業(yè)費支出1,880萬元，為預算1,582萬元的118.84%。
（十五）撫恤和社會福利救濟費支出920萬元，為預算636萬元的144.65%。
（十六）社會保障補助支出3,188萬元，為預算2,899萬元的109.97%。
（十七）行政事業(yè)單位離退休經費支出1,229萬元，為預算 1,165萬元的105.49%。
（十八）行政管理費支出5,419萬元，為預算4,076萬元的 132.95%。
（十九）公檢法司支出3,490萬元，為預算2,929萬元的119.15%。
（二十）政策性補貼支出218萬元，與預算持平。
（二十一）支援不發(fā)達地區(qū)支出358萬元，為預算320萬元的111.88%。
（二十二）國防支出170萬元，為預算116萬元的146.55%。
（二十三）專項支出700萬元，為預算636萬元的110.06%。
（二十四） 其他支出1,341萬元，為預算2,667萬元的50.28%。
全市地方財政一般預算收入27,609萬元，加上一般預算調撥收入10,431萬元和調入資金909萬元，上年結余收入1,086萬元，收入合計40,035萬元；一般預算支出37,821萬元，上解支出596萬元，年終結余及結轉支出1,618萬元。實現了財政收支平衡，略有結余。
2003年，全市財政預算收支保持良好的增長勢頭，財政工作呈現出四大特點，概括地說，就是“財力有所增強，結構漸趨合理，改革順利實施，監(jiān)管得到改善”。一是財政實力不斷增強。我市地方財政一般預算收入比增16.76%，高于國內生產總值增幅，并高于全省和江門市平均增長水平，財政收入占國內生產總值的比重上升了0.11個百分點。二是財政收支結構趨于合理。經過多年努力，建立了以稅收收入為主、非稅收入為輔的穩(wěn)定的財政運行機制。通過規(guī)范財政支出管理和深化財政支出改革，財政支出結構得到不斷優(yōu)化調整，在支持經濟發(fā)展、推進城鎮(zhèn)建設、建立應急機制、維護社會穩(wěn)定等方面發(fā)揮了重要作用。三是多項財政改革均告順利實施。農村稅費改革、所得稅分享改革、部門預算改革以及鎮(zhèn)級財政管理體制改革等相繼推出。四是財政管理進一步得到完善?！笆罩蓷l線”管理范圍逐步擴大，基本建設投資審核進一步加強，財政監(jiān)管的力度不斷加大，財政資金使用效益不斷提高。
總體上看，2003年財政工作開局較好，財政運行情況良好。為確保預算任務的完成，我們重點抓了以下幾方面的工作：
（一）積極籌措資金，促進各項事業(yè)發(fā)展?；I集資金695萬元落實防治“非典”的各項經費，為我市奪取“抗非”勝利提供了強有力的保障。籌措資金3,300萬元支持兩大市級招商社區(qū)建設和產業(yè)結構調整，優(yōu)化投資環(huán)境，促進招商旺市。投入資金5,610萬元加快新城市中心區(qū)、北湖廣場、雙和公路等大型工程建設。投入農業(yè)、林業(yè)和水利支出4,798萬元，全力支持農村建設，促進“三農”問題得到較大的改善。安排科技支出394萬元，促進高新技術成果轉化，推動傳統(tǒng)產業(yè)的工藝技術水平提升和改造。
（二）努力開源節(jié)流，確保重點支出需要。堅持“加強征管、堵塞漏洞、懲治腐敗、清繳欠稅”的方針，財稅緊密合作，整頓稅收秩序，強化稅收征管，使我市雖遇非典引致旅游、飲食等行業(yè)營業(yè)稅減免政策影響，但財稅收入仍保持穩(wěn)步增長。繼續(xù)完善“收支兩條線”管理，加強政府資源管理，各項非稅收入完成6,120萬元，增長16.95%。著力調整支出結構，壓縮一般性支出，市鎮(zhèn)兩級財政節(jié)約的經費和當年超收財力主要用于低收入群體臨時救濟、養(yǎng)老金當期缺口、離休干部“兩費”和扶貧幫困等方面支出。財政補助社會保障支出同比增長36.59 %?；I措資金294.8萬元，確保國有企業(yè)離休人員生活補貼和城鄉(xiāng)居民最低生活補助費及時足額發(fā)放。大力籌資支持建立農村合作醫(yī)療制度，使參加農村合作醫(yī)療人數覆蓋率達39.4%。
（三）深化財政改革，推進公共財政建設。一是全面開展農村稅費改革，減負比例達61.62%。二是推進部門預算改革，加強綜合預算管理、定員定額管理、項目支出管理。三是制定實施新一輪鎮(zhèn)級財政管理體制，進一步向鎮(zhèn)一級傾斜支持，并加大對山區(qū)鎮(zhèn)轉移支付的力度，調動市、鎮(zhèn)兩級培財增收的積極性。四是貫徹《政府采購法》，完善政府采購改革，不斷探索和改進工作方法，規(guī)范采購程序，實行國庫統(tǒng)一支付采購資金，全年共節(jié)約資金277萬元，資金節(jié)約率達12.79%。五是推進鎮(zhèn)級財政管理信息化改革，對全市11個鎮(zhèn)的行政事業(yè)單位實行財務統(tǒng)一管理、集中核算，并逐步實施農業(yè)稅收信息化，規(guī)范農業(yè)稅收管理。
（四）推進國企改革，支持資產優(yōu)化重組。轉讓美雅國有股權，引入戰(zhàn)略投資伙伴，為美雅轉換機制再創(chuàng)輝煌奠定基礎。完善國有資產管理體制，明確三家資產經營公司的職能和職責，推行資產經營效績評價和經營責任考核，對未轉制和轉制不徹底的企業(yè)開展清產核資和資產重組工作，目前已轉制企業(yè)超過九成。進一步深化糧食企業(yè)改革，協(xié)助解決企業(yè)歷史遺留問題。加強對國有資產轉讓行為的監(jiān)管，盤活國有資產，成功轉讓沙坪城區(qū)四大市場的經營權，通過產權交易服務中心轉讓國有資產，籌集城市建設資金，加大城區(qū)改造的力度，為實施環(huán)境靚市戰(zhàn)略創(chuàng)造條件。繼續(xù)抓好金融資產和財政周轉金的追收和管理工作，全年追收變現金融資產收入1,303萬元。
（五）加強財政監(jiān)管，著力整頓財經秩序。重點強化了預算決策程序的規(guī)范化建設、財政性資金分配機制公開透明的制度化建設；廣泛開展了“誠信為本、不做假賬”的會計職業(yè)道德教育；繼續(xù)強化“收支兩條線”管理，成功嘗試行政執(zhí)法部門罰沒物品公開競投；完善財政票據監(jiān)管，對單位財務、鎮(zhèn)級財政財務等加強了監(jiān)督檢查，依法處理了違法違紀問題；加強財政性基建工程計劃立項管理，抓好建設項目概、預、結（決）算審核工作，節(jié)約財政資金，2003年核減金額1,276萬元，核減率達13％。
2003年，我市財政雖然取得了一定成績，但在財政運行中仍存在一些亟待解決的問題：一是財政供需矛盾突出，有限的財政收入難以滿足突飛猛進的社會各項事業(yè)發(fā)展需要，支出壓力大，財政資金調度困難，財政供給范圍“越位”和“缺位”并存，財政負擔過重。二是部門預算的科學性有待提高，財政支出效益評價體系有待建立。個別部門統(tǒng)籌、節(jié)約使用預算資金的觀念不強，經費超支較多，預算約束力不強。三是地方政府債務包袱沉重，財政面臨潛在風險。四是大型稅源企業(yè)少，財政基礎仍較薄弱。
二、調整結構，把握重點，積極穩(wěn)妥安排2004年地方財政預算
2004年我市財政預算安排的指導思想是：高舉鄧小平理論偉大旗幟，以“三個代表”重要思想為指導，從改革、發(fā)展與穩(wěn)定的大局出發(fā)，把加快發(fā)展作為第一要務，堅持依法理財觀點，深化財政體制改革，促進公共財政建設，努力抓好財稅征管，著力強化財政監(jiān)管，大力組織財政收入，積極調整支出結構，確保重點支出需要，努力完成預算任務，促進全市經濟持續(xù)、快速、健康、協(xié)調發(fā)展和社會全面進步。
根據上述指導思想，按照2004年我市國民經濟指標和社會發(fā)展計劃，全市地方財政一般預算收入擬安排24,623萬元(按2004年中央出口退稅改革口徑，下同)，比上年增收2,638萬元，按可比口徑增長12%。具體項目安排如下：
（一）工商稅收收入18,378萬元（其中：市鎮(zhèn)固定收入7,298萬元，市與省分成6,123萬元，市與中央、省分成4,957萬元）。
（二）農業(yè)稅收入752萬元。
（三）耕地占用稅收入150萬元。
（四）契稅收入2,000萬元。
（五）國有資產經營收益128萬元。
（六）專項收入819萬元。
（七）罰沒、行政性收費收入2,361萬元。
（八）其他收入35萬元。
2004年全市地方財政一般預算收入計劃24,623萬元，加上一般預算調撥收入、調入資金及上年結余等減除各項上解后的凈收入13,501萬元，全市可支配財力為38,124萬元，擬全部安排支出（未考慮金融專項借款的全扣還及安排當年財政結余），比上年預算33,448萬元增加4,676萬元，增長13.98%。具體項目安排是：
（一）科技三項費用支出334萬元。
（二）農業(yè)支出2,799萬元。
（三）林業(yè)支出506萬元。
（四）水利和氣象支出1,568萬元。
（五）工業(yè)交通等部門的事業(yè)費支出377萬元。
（六）流通部門事業(yè)費支出121萬元。
（七）文體廣播事業(yè)費支出993萬元。
（八）教育支出8,456萬元。
（九）科學支出76萬元。
（十）醫(yī)療衛(wèi)生支出2,205萬元。
（十一）其他部門的事業(yè)費支出1,727萬元。
（十二）撫恤和社會福利救濟費支出704萬元。
（十三）社會保障補助支出3,178萬元。
（十四）國防支出129萬元。
（十五）行政管理費支出4,459萬元。
（十六）公檢法司支出3,624萬元。
（十七）城市維護費支出1,497萬元。
（十八）行政事業(yè)單位離退休支出1,289萬元。
（十九）政策性補貼支出218萬元。
（二十）支援不發(fā)達地區(qū)支出366萬元。
（二十一）專項支出989萬元。
（二十二）其他支出1,759萬元。其中：償還金融專項貸款支出1,100萬元。
（二十三）總預備費750萬元。
三、明確目標，堅定信心，努力完成2004年財政預算任務
2004年財政預算收支任務繁重而艱巨, 我們必須抓住新的發(fā)展機遇，圍繞市委、市政府的發(fā)展戰(zhàn)略部署重點做好以下五項工作。
（一）拓寬理財思路，積極支持經濟社會全面進步。把促進經濟發(fā)展作為財政工作的立足點和出發(fā)點，實現財政收入的有效增長，并把財政平衡建立在增收節(jié)支的基礎上。充分發(fā)揮財政政策對國民經濟的引導和調控功能，大力支持市鎮(zhèn)兩級經濟發(fā)展，抓住鶴山成為國家火炬計劃江門新材料產業(yè)基地這個新機遇，調整理財思路，創(chuàng)新理財意識，配合全市的經濟發(fā)展戰(zhàn)略，增加城鄉(xiāng)基礎設施，改善生態(tài)環(huán)境，促進國民經濟可持續(xù)發(fā)展。創(chuàng)造公平政策環(huán)境，促進民營經濟在各領域全面發(fā)展。調整農業(yè)支出結構，支持農村經濟發(fā)展，鞏固農村稅費改革成果，改善農民生產生活條件。繼續(xù)加強國有資產管理，加強國企改革步伐，盤活國有資產，引入新的經營理念，促進國企轉制加快發(fā)展。積極固本培源，加強政府資源管理，建立和規(guī)范城市公共資源有償使用制度，增加政府公共資源收益。
（二）弘揚艱苦精神，全面落實增收節(jié)支各項任務。要把艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的理財方針全面落實到增收節(jié)支的各個環(huán)節(jié)。加強重點稅源管理，改進征管手段，加大稽查力度，增加稅收收入。強化非稅收入征管，鞏固拓寬增收渠道，確立財政分配的主體地位，增強財政宏觀調控能力。按照“一吃飯、二穩(wěn)定、三建設”的理財原則，積極調整財政支出結構，科學界定財政支出供給范圍，突出解決財政供養(yǎng)人員過高，對事業(yè)單位包攬過多的問題，堅決壓縮一般性支出，把有限的資金主要用于社會公共服務和社會保障方面，優(yōu)先投放在事關經濟社會發(fā)展全局的最急需的項目上，確保工資發(fā)放和社會保障等重點支出需要，特別是要保證國家機關正常運轉和執(zhí)法辦案所必需的經費，確保機關事業(yè)單位人員工資按時足額發(fā)放。做好出口退稅負擔機制政策的測算，準備好超基數部分地方負擔25%的預算安排，研究對策，界定范圍，盡可能減少新政策對地方財政運行所造成的影響。財政投資要逐步退出經營性領域，把結構調整形成的財力主要用于提高人民生活水平、安排就業(yè)補助、增加農科教專項、改善生態(tài)環(huán)境等重點支出。
（三）堅持為民理財，全力維護群眾根本利益。增加財政社保補助，加強社?；鹫骼U，保證基本養(yǎng)老金、國有企業(yè)下崗職工基本生活費、失業(yè)保險金、低保生活費按時足額發(fā)放。進一步完善制度、籌資、支付和管理四個體系，建立基金收入、財政補助社保資金穩(wěn)定增長機制和資金安全運行機制，不斷提高低收入群體的社會保障水平。增加政府就業(yè)投入，通過稅費減免、小額貸款貼息、建立信用擔保、支持就業(yè)培訓和服務體系建設等措施，多渠道多領域促進職工就業(yè)和再就業(yè)。完善離休干部“兩費”財政支持機制。積極推進醫(yī)療保險制度改革，開展新型農村合作醫(yī)療制度試點工作。足額安排工資預算，及時兌現調增工資政策。
（四）推進制度建設，繼續(xù)深化財政各項改革。完善預算決策和管理制度，實施重在機制、制度創(chuàng)新的財政各項改革。繼續(xù)推進部門綜合預算、國庫集中收付、政府采購和“金財”工程改革，并在單一賬戶、收支脫鉤、非稅支出管理等關鍵環(huán)節(jié)取得新的突破。研究和制定措施整合財政資源，包括整合預算內外資金，各類專項資金，國有資產收益等，統(tǒng)籌、科學、合理使用各類資金，建立符合公共財政要求的政府預算體系，完善國庫單一賬戶體系,逐步實現財政性資金國庫集中收付。認真執(zhí)行《政府采購法》，不斷擴大政府采購范圍和規(guī)模，節(jié)約政府采購資金。健全鎮(zhèn)級財政管理信息化和農業(yè)稅收信息化，著力推動“金財”工程。
（五）履行監(jiān)督職能，整頓規(guī)范財經秩序。積極配合人大對預算的審批監(jiān)督，從制度上規(guī)范政府行為，防止預算執(zhí)行中的隨意性，財政監(jiān)督要涵蓋整個預算管理、國有資產管理、預算外收支管理、財務會計管理等領域。建立健全預算決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互獨立、相互制約機制，完善財政監(jiān)督體系。加強“收支兩條線”管理，建立“收入納入預算、收支脫鉤管理、支出分類核定、執(zhí)行從嚴撥款、決算績效考評”的管理機制，實現非稅收入的規(guī)范管理。加強基建項目的可行性論證，避免重復建設和無效投資。做好財政投資項目工程預、結（決）算審核工作，節(jié)約政府建設資金。健全專項支出決策監(jiān)督機制，建立農業(yè)、科技、基本建設等專項支出項目庫，實行審核責任、追蹤問效制度。嚴肅財經紀律，依法查處偷漏逃稅、擠占挪用財政資金、“小金庫”、“賬外賬”等違法違紀行為。加強非經營性國有資產實物和價值管理，防止國有資產流失。堅持經常性的會計執(zhí)法監(jiān)督檢查，建立會計誠信機制，提高會計信息質量。
各位代表，完成今年的預算任務對確保我市全力打造新型工業(yè)化強市和現代化濱江化城市具有十分重要的意義。我們要在市委的正確領導下，在市人大的依法監(jiān)督下，抓住機遇，銳意改革，廉政勤政，努力做好財政各項工作，為全面建成小康社會作出應有的貢獻。
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