廣東省人民政府關(guān)于我省2021年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況的報(bào)告
廣東省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 馬學(xué)斌
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員：
受省人民政府委托，我向省十四屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第2次會(huì)議報(bào)告我省2021年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。
省委、省政府將落實(shí)審計(jì)整改工作作為擁護(hù)“兩個(gè)確立”、踐行“兩個(gè)維護(hù)”的政治要求，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)和審計(jì)整改工作的重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真貫徹中辦、國(guó)辦關(guān)于建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制部署安排，召開(kāi)省委常委會(huì)會(huì)議、省委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議、省政府常務(wù)會(huì)議、整改工作專題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作。1月18日，省長(zhǎng)王偉中主持新一屆省政府第1次常務(wù)會(huì)議，安排第一議題深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)工作的重要指示批示精神和省委工作部署，積極落實(shí)省人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，研究部署審計(jì)查出問(wèn)題整改等工作，多次對(duì)審計(jì)工作作批示、提要求、交任務(wù)，多次專題組織研究，深入基層一線調(diào)研，指導(dǎo)推動(dòng)審計(jì)整改工作。
根據(jù)省委、省政府部署要求，2021年度審計(jì)整改工作通過(guò)全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦等3種方式進(jìn)行，將《關(guān)于我省2021年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》反映的所有問(wèn)題及提出的建議全部納入整改范圍，并根據(jù)審計(jì)署對(duì)我省的審計(jì)報(bào)告以及省人大常委會(huì)關(guān)于省級(jí)決算、審計(jì)工作報(bào)告的決議和審議意見(jiàn)，提出審計(jì)查出的突出問(wèn)題和重點(diǎn)整改的部門(mén)單位。省政府辦公廳組織召開(kāi)審計(jì)整改協(xié)調(diào)會(huì)，印發(fā)審計(jì)查出突出問(wèn)題整改分工方案，省審計(jì)廳按立行立改、分階段整改、持續(xù)整改等3種類型分別明確整改要求，向81個(gè)地方、部門(mén)和單位印發(fā)整改通知，強(qiáng)化對(duì)審計(jì)整改督促檢查?，F(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
一、2021年度審計(jì)整改工作部署和成效
各地區(qū)各部門(mén)各單位堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)中辦、國(guó)辦《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》）及我省貫徹落實(shí)措施的相關(guān)要求，嚴(yán)格執(zhí)行省十三屆人大常委會(huì)第四十五次會(huì)議有關(guān)審議意見(jiàn)，把審計(jì)查出問(wèn)題整改作為提升治理效能、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的有力抓手，全力落實(shí)各項(xiàng)整改任務(wù)，取得積極成效。
一是整改責(zé)任壓得更實(shí)。省委辦公廳、省政府辦公廳全面落實(shí)中辦、國(guó)辦《意見(jiàn)》要求，印發(fā)《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制的若干措施》，提出14項(xiàng)具體措施，強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任落實(shí)。2022年以來(lái)，省委、省政府主要領(lǐng)導(dǎo)同志對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題作出整改批示33篇次，要求各級(jí)各部門(mén)切實(shí)做好審計(jì)“下半篇文章”。省長(zhǎng)王偉中特別強(qiáng)調(diào)，對(duì)審計(jì)發(fā)來(lái)的取證單、查詢函等，“一把手”要親自研究、親自簽署意見(jiàn)，為審計(jì)客觀準(zhǔn)確查找問(wèn)題、作出評(píng)價(jià)創(chuàng)造良好條件。各地區(qū)各部門(mén)主要負(fù)責(zé)同志認(rèn)真履行第一責(zé)任人的責(zé)任，把抓好審計(jì)整改作為重大政治任務(wù)，對(duì)審計(jì)整改工作直接抓、直接管。有關(guān)主管部門(mén)認(rèn)真落實(shí)監(jiān)督管理責(zé)任，統(tǒng)籌優(yōu)化政策，規(guī)范行業(yè)管理，16個(gè)省直部門(mén)單位均按要求向社會(huì)公開(kāi)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)整改結(jié)果，省教育廳、民政廳、衛(wèi)生健康委、國(guó)資委、市場(chǎng)監(jiān)管局、糧食和儲(chǔ)備局等開(kāi)展全省整改專項(xiàng)行動(dòng)，以點(diǎn)帶面、舉一反三，確保問(wèn)題改到位、改徹底。
二是審計(jì)整改總體格局初步成型。各類監(jiān)督力量貫通協(xié)同，既把握總體，又突出重點(diǎn)，形成了全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦3種方式相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局。有關(guān)部門(mén)單位及有關(guān)方面從不同角度專項(xiàng)開(kāi)展審計(jì)整改及督促檢查。省人大常委會(huì)強(qiáng)化預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)運(yùn)用，建立同財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)聯(lián)動(dòng)監(jiān)督機(jī)制，省人大常委會(huì)預(yù)算工委會(huì)同省審計(jì)廳與主管部門(mén)加強(qiáng)橫向聯(lián)動(dòng)，赴5個(gè)市和3個(gè)主管部門(mén)對(duì)政府債務(wù)、中小河流管理等3個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域開(kāi)展審計(jì)整改跟蹤監(jiān)督。省委依法治省辦將審計(jì)整改情況列入法治廣東建設(shè)考核內(nèi)容，對(duì)21個(gè)地級(jí)以上市開(kāi)展年度考評(píng)。省紀(jì)委監(jiān)委將查處審計(jì)移送的重大問(wèn)題線索和整改情況作為重要任務(wù)追責(zé)問(wèn)責(zé)；省委巡視辦將審計(jì)整改情況納入巡視范圍，聯(lián)合省委審計(jì)辦開(kāi)展巡審結(jié)合試點(diǎn)，同步進(jìn)駐、同時(shí)動(dòng)員、同時(shí)展開(kāi)工作。省委組織部注重審計(jì)及審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用，將審計(jì)結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎(jiǎng)懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考。省政府辦公廳將重要審計(jì)整改事項(xiàng)納入政府督查范圍，與省審計(jì)廳等省有關(guān)部門(mén)開(kāi)展聯(lián)合督導(dǎo)，推動(dòng)問(wèn)題有效整改。省審計(jì)廳將整改監(jiān)督納入年度審計(jì)工作計(jì)劃，對(duì)審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤督促檢查，2022年6月，統(tǒng)籌集中組織審計(jì)整改情況“回頭看”，8月配合國(guó)務(wù)院督查組到廣州、茂名、湛江等地開(kāi)展中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政支出審計(jì)查出問(wèn)題整改現(xiàn)場(chǎng)檢查，認(rèn)真把關(guān)審核整改結(jié)果，確保整改任務(wù)按時(shí)保質(zhì)完成。多地建立了巡審聯(lián)動(dòng)、督審聯(lián)動(dòng)機(jī)制，將審計(jì)整改納入巡察督察督辦和績(jī)效考核內(nèi)容，如云浮市印發(fā)《云浮市審計(jì)發(fā)現(xiàn)共性問(wèn)題清單》《領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范清單》至市、縣，推動(dòng)相關(guān)部門(mén)單位自查自糾、規(guī)范管理。
三是整改成效更加顯著?？傮w來(lái)看，今年的審計(jì)整改成效更加明顯，問(wèn)題整改率穩(wěn)步提升、整改完成時(shí)限大幅提前。截至2023年2月底，省人大常委會(huì)重點(diǎn)關(guān)注的351個(gè)突出問(wèn)題中，已完成整改326個(gè)，整改到位率92.88%，比上年提高18.49個(gè)百分點(diǎn)。其中，要求立行立改的問(wèn)題有245個(gè)（占249個(gè)此類問(wèn)題的98.39%）已整改到位；要求分階段整改的問(wèn)題有61個(gè)（占74個(gè)此類問(wèn)題的82.43%）已整改到位，其余問(wèn)題已完成階段性整改目標(biāo)；要求持續(xù)整改的問(wèn)題有20個(gè)（占28個(gè)此類問(wèn)題的71.43%）已整改到位，其余問(wèn)題已制訂了整改措施和計(jì)劃。對(duì)省人大常委會(huì)納入跟蹤監(jiān)督調(diào)研的地方政府債務(wù)管理等3個(gè)方面8個(gè)突出問(wèn)題，已整改6個(gè)，整改率75%。審計(jì)查出問(wèn)題共涉及金額1409.01億元，已整改1331億元，金額整改到位率94.46%，比上年提高1.27個(gè)百分點(diǎn)，追責(zé)問(wèn)責(zé)65人，約談2個(gè)地市部門(mén)、4個(gè)縣區(qū)部門(mén)和28名相關(guān)責(zé)任人。在糾正具體問(wèn)題的基礎(chǔ)上，有關(guān)地區(qū)、部門(mén)和單位以整改為契機(jī)，推動(dòng)源頭治理，制定完善規(guī)章制度125項(xiàng)，有效清理了一些阻礙改革發(fā)展和長(zhǎng)期未解決的頑瘴痼疾，如東莞市開(kāi)展校園及周邊食品安全監(jiān)管專項(xiàng)治理“百日行動(dòng)”，排查出的風(fēng)險(xiǎn)隱患全部納入“一校一檔”，形成長(zhǎng)效機(jī)制；汕頭市建立健全防止返貧動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和幫扶工作機(jī)制，開(kāi)展防止返貧監(jiān)測(cè)幫扶集中排查，做到“應(yīng)保盡?！?；省財(cái)政廳開(kāi)展成本預(yù)算績(jī)效管理改革，將審計(jì)整改與預(yù)算安排掛鉤，將過(guò)“緊日子”要求落到實(shí)處，一體推動(dòng)揭示問(wèn)題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革。
二、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
有關(guān)地區(qū)、部門(mén)和單位采取多種方式加強(qiáng)審計(jì)整改：省級(jí)財(cái)政通過(guò)收回結(jié)余資金、調(diào)整投資計(jì)劃、加快撥付等整改482.33億元，省有關(guān)部門(mén)和單位通過(guò)加強(qiáng)預(yù)算管理、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金管理等整改201.8億元，有關(guān)地區(qū)通過(guò)追繳、統(tǒng)籌盤(pán)活、歸還原渠道等整改130.78億元，有關(guān)省屬企業(yè)通過(guò)調(diào)整賬目、追回?fù)p失等整改516.09億元。主要情況是：
?。ㄒ唬┴?cái)政管理審計(jì)查出突出問(wèn)題方面。
1．關(guān)于中央直達(dá)資金管理使用方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題6個(gè)，涉及5個(gè)地級(jí)市，全部整改到位，已整改1.03億元，完善醫(yī)療服務(wù)與保障等方面專項(xiàng)資金管理制度3項(xiàng)，追責(zé)問(wèn)責(zé)1人。有關(guān)主管部門(mén)構(gòu)建省市縣直達(dá)資金監(jiān)控體系，實(shí)行定期通報(bào)。對(duì)未及時(shí)制定資金分配方案導(dǎo)致分解下達(dá)資金晚問(wèn)題，省財(cái)政廳、省衛(wèi)生健康委印發(fā)通知，進(jìn)一步明確資金分配下達(dá)時(shí)間要求，加快財(cái)政資金運(yùn)行效率，確保中央財(cái)政補(bǔ)助資金均按時(shí)分配下達(dá)。對(duì)違規(guī)將農(nóng)田建設(shè)補(bǔ)助資金轉(zhuǎn)至實(shí)有資金賬戶問(wèn)題，2個(gè)地區(qū)財(cái)政部門(mén)已加快資金撥付，將農(nóng)田建設(shè)補(bǔ)助資金劃轉(zhuǎn)到項(xiàng)目單位，涉及金額750.52萬(wàn)元。對(duì)違規(guī)將城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)用于雨污分流項(xiàng)目問(wèn)題，已安排?？钣糜趯W(xué)校雨污分流改造費(fèi)用，涉及金額19.85萬(wàn)元，確保規(guī)范使用城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。挪用生豬（牛羊）調(diào)出大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金問(wèn)題，已修訂完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度，追繳退回資金7.81萬(wàn)元。
2．關(guān)于地方政府債券資金管理方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題4個(gè)，涉及12個(gè)地級(jí)市，已完成整改2個(gè)，已整改60.36億元，完善制度2項(xiàng)。對(duì)12個(gè)市新增專項(xiàng)債券資金閑置1年以上問(wèn)題，省財(cái)政廳出臺(tái)地方政府專項(xiàng)債券規(guī)范管理與加快支出使用制度，建立專項(xiàng)債券支出進(jìn)度通報(bào)預(yù)警機(jī)制，有關(guān)地市加快資金支出和項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，及時(shí)調(diào)整資金用途，撥付使用閑置債券資金35.96億元。對(duì)部分地方政府專項(xiàng)債務(wù)管理中存在債券資金使用效益不高、管理不規(guī)范等問(wèn)題，有關(guān)地市和單位健全完善債券管理機(jī)制，按程序調(diào)整部分債券資金用途，加快15個(gè)2021年專項(xiàng)債券項(xiàng)目建設(shè)及資金支出使用，規(guī)范債券資金產(chǎn)生收入管理，涉及整改金額24.4億元。
3．關(guān)于省級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題9個(gè)，涉及7個(gè)地級(jí)市，全部整改到位，已整改474.57億元。對(duì)部分資金分配下達(dá)時(shí)間晚問(wèn)題，省財(cái)政廳加強(qiáng)對(duì)代編預(yù)算資金的管理使用，通過(guò)提前做好項(xiàng)目入庫(kù)工作、加強(qiáng)項(xiàng)目計(jì)劃與預(yù)算安排的統(tǒng)籌銜接、加快資金撥付使用等整改148.81億元。對(duì)部分轉(zhuǎn)移支付提前下達(dá)比例低于規(guī)定問(wèn)題，省財(cái)政廳采取優(yōu)化預(yù)算編制流程、編早編細(xì)編實(shí)預(yù)算，提高轉(zhuǎn)移支付提前下達(dá)比例等方式整改163.48億元。對(duì)部分轉(zhuǎn)移支付下達(dá)時(shí)間晚于規(guī)定問(wèn)題，省財(cái)政廳督促有關(guān)單位制定資金安排方案、建立資金管理臺(tái)賬，加快資金分配下達(dá)等整改126.52億元。對(duì)省級(jí)轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)優(yōu)化整合不到位問(wèn)題，省財(cái)政廳已采取明確財(cái)政事權(quán)支出責(zé)任措施整改8.52億元，確保資金下達(dá)方式保持一致。對(duì)部分重大項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)支出率較低問(wèn)題，已加快資金撥付使用0.64億元。對(duì)部分上年結(jié)轉(zhuǎn)資金未能形成支出問(wèn)題，省財(cái)政廳緊盯上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目，督促各地各部門(mén)盡快消化完畢，通過(guò)收回統(tǒng)籌、加快撥付或使用等整改26.6億元。
4．關(guān)于省級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題65個(gè)，已完成整改64個(gè)，已整改87.33億元，完善預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督等方面制度3項(xiàng)。對(duì)無(wú)預(yù)算、超預(yù)算、超范圍列支或轉(zhuǎn)嫁公用經(jīng)費(fèi)、差旅費(fèi)、職工福利費(fèi)等問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)采取加強(qiáng)預(yù)算管理、嚴(yán)格預(yù)算支出、完善預(yù)算執(zhí)行約束機(jī)制等措施，通過(guò)上繳財(cái)政、調(diào)整賬表等整改370.35萬(wàn)元。對(duì)違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼補(bǔ)助問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)已采取措施停發(fā)、退還補(bǔ)貼補(bǔ)助資金18.97萬(wàn)元。對(duì)部門(mén)資金執(zhí)行進(jìn)度慢問(wèn)題，有關(guān)單位強(qiáng)化重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)和專項(xiàng)債券資金使用管理，加快專項(xiàng)債券資金撥付使用18.74億元。對(duì)財(cái)政及相關(guān)資金閑置低效、結(jié)存資金未及時(shí)清理問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)單位通過(guò)清理盤(pán)活、納入預(yù)算管理、上繳財(cái)政、加快資金撥付等整改5.55億元。對(duì)提前列支或多支付款項(xiàng)問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)和所屬單位采取補(bǔ)辦手續(xù)、追回資金、加快項(xiàng)目進(jìn)度等方式整改1.53億元。對(duì)部分省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金分配使用管理不到位問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)單位通過(guò)新增錄入財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)、規(guī)范項(xiàng)目資金使用、向社會(huì)公開(kāi)信息等整改29.35億元。
5．關(guān)于市縣財(cái)政管理方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題11個(gè)，涉及2個(gè)地級(jí)市，已完成整改10個(gè)，已整改69.96億元。對(duì)未按規(guī)定將上級(jí)提前告知的2021年轉(zhuǎn)移支付納入年初預(yù)算編制問(wèn)題，2個(gè)市已通過(guò)加強(qiáng)預(yù)算編制管理、編入財(cái)政總決算報(bào)表等整改25.78億元。對(duì)9家市屬國(guó)有企業(yè)未納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制范圍問(wèn)題，2個(gè)市已將9家市屬國(guó)有企業(yè)納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，確保國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入編制規(guī)范完整。對(duì)未及時(shí)分解下達(dá)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金問(wèn)題，2個(gè)市已加快分解下達(dá)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金32.53億元。對(duì)非稅收入未繳、遲繳國(guó)庫(kù)問(wèn)題，2個(gè)市采取措施規(guī)范非稅收入管理，通過(guò)按規(guī)定將城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、污水處理費(fèi)、公辦幼兒園保育費(fèi)等非稅收入納入預(yù)算管理等整改11.65億元。
?。ǘ┲卮笳叽胧┞鋵?shí)跟蹤審計(jì)查出突出問(wèn)題方面。
1．關(guān)于金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)政策落實(shí)及金融風(fēng)險(xiǎn)管控方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題11個(gè)，涉及省財(cái)政廳、工業(yè)和信息化廳等5個(gè)省有關(guān)單位，已完成整改10個(gè)，整改144.18億元，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金管理等方面制度22項(xiàng)。
一是對(duì)部分政策落實(shí)不到位問(wèn)題。對(duì)政府投資基金項(xiàng)目投資方向與投資目錄不符的問(wèn)題，2022年8月，省工業(yè)和信息化廳修訂了基金產(chǎn)業(yè)投資目錄，廣東粵財(cái)投資控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱粵財(cái)控股）根據(jù)新修訂的投資目錄，對(duì)審計(jì)指出的13個(gè)項(xiàng)目重新進(jìn)行認(rèn)定，其中4個(gè)項(xiàng)目符合投資方向，其余9個(gè)項(xiàng)目已通過(guò)完全退出、部分退出或?qū)⑹Ｓ囝~度剔除投資范圍、剔出省產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金統(tǒng)計(jì)范圍等方式落實(shí)整改。對(duì)基金管理人超標(biāo)準(zhǔn)提取管理費(fèi)的問(wèn)題，粵財(cái)控股下屬子公司重新調(diào)整管理費(fèi)提取標(biāo)準(zhǔn)，并從基金回收收益中沖抵超標(biāo)準(zhǔn)提取管理費(fèi)4965.5萬(wàn)元。對(duì)未按要求遴選托管銀行問(wèn)題，省財(cái)政廳會(huì)同業(yè)務(wù)主管部門(mén)指導(dǎo)基金托管銀行加強(qiáng)基金賬戶、資金清算、資產(chǎn)保管等環(huán)節(jié)的監(jiān)管，動(dòng)態(tài)管控投資活動(dòng)，今后嚴(yán)格落實(shí)有關(guān)遴選工作要求。對(duì)為已結(jié)束貸款關(guān)系業(yè)務(wù)提供擔(dān)保12.59億元的問(wèn)題，廣東省農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保有限責(zé)任公司已對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)全面解保，退回?fù)?dān)保費(fèi)31.42萬(wàn)元。
二是對(duì)2項(xiàng)支持中小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金實(shí)施效果不理想問(wèn)題。目前，省級(jí)科技信貸風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金已到期暫停使用，省科技廳研究?jī)?yōu)化科技信貸風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金使用和代償審批流程，下一步將制定省科技信貸風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理辦法，引導(dǎo)銀行加大對(duì)科技型中小微企業(yè)的信貸支持，提高科技信貸風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金使用效益。4個(gè)市和6個(gè)縣修訂完善中小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金管理辦法、實(shí)施方案等制度文件14項(xiàng)，進(jìn)一步簡(jiǎn)化審批流程，鼓勵(lì)合作銀行加大業(yè)務(wù)推廣力度，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金充分發(fā)揮降本增效的惠企效益。
三是對(duì)項(xiàng)目決策程序不規(guī)范、管控不盡職，存在重大損失風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題。對(duì)項(xiàng)目決策程序和風(fēng)險(xiǎn)管控措施不規(guī)范的問(wèn)題，廣東粵財(cái)融資擔(dān)保集團(tuán)有限公司指導(dǎo)10家控股地市擔(dān)保公司及粵財(cái)普惠再擔(dān)保子公司制定黨支部前置研究討論企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)清單，將收費(fèi)定價(jià)納入公司項(xiàng)目評(píng)審?fù)芯?、同表決，印發(fā)通知明確公司融資擔(dān)保業(yè)務(wù)定價(jià)調(diào)價(jià)機(jī)制，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控水平。對(duì)投前盡職調(diào)查不充分、投后管理失職等問(wèn)題，中銀粵財(cái)股權(quán)投資基金管理（廣東）有限公司和粵財(cái)私募股權(quán)投資（廣東）有限公司通過(guò)司法程序加快推進(jìn)6個(gè)存量項(xiàng)目的清收工作，制定或修訂《問(wèn)責(zé)管理規(guī)定》《投后管理規(guī)定》等5項(xiàng)制度，強(qiáng)化投資全流程管控。對(duì)部分直租項(xiàng)目租賃物采購(gòu)、建造環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)防控不到位等問(wèn)題，廣東粵財(cái)金融租賃股份有限公司加強(qiáng)直租項(xiàng)目采購(gòu)建造環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管控，嚴(yán)格落實(shí)按租賃物到貨或建造進(jìn)度分期付款要求，加大租賃物發(fā)票追收力度，規(guī)范付款行為。
2．關(guān)于廣東省實(shí)驗(yàn)室建設(shè)運(yùn)行方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題4個(gè)，涉及深圳人工智能實(shí)驗(yàn)室等17家省實(shí)驗(yàn)室，全部整改到位。
一是對(duì)部分地市承建的省實(shí)驗(yàn)室建設(shè)任務(wù)推進(jìn)緩慢問(wèn)題。第二批啟動(dòng)建設(shè)的3家省實(shí)驗(yàn)室中，1家已完成重點(diǎn)項(xiàng)目立項(xiàng)、科研成果轉(zhuǎn)化與產(chǎn)業(yè)化等目標(biāo)任務(wù)；1家實(shí)驗(yàn)場(chǎng)所已正式掛牌并引進(jìn)科研人才團(tuán)隊(duì)14個(gè)、科研人員8人，承擔(dān)相關(guān)科研項(xiàng)目5項(xiàng)；1家加快推進(jìn)實(shí)驗(yàn)室科研園區(qū)建設(shè)，已完成4批次340臺(tái)（套）科研儀器設(shè)備采購(gòu)工作，涉及金額6146萬(wàn)元。第三批啟動(dòng)建設(shè)的10家省實(shí)驗(yàn)室中，4家已正式入駐開(kāi)展工作，2家正在組織開(kāi)展科研設(shè)備采購(gòu)工作，4家加緊推進(jìn)控制性詳細(xì)規(guī)劃調(diào)整、工程施工等項(xiàng)目建設(shè)工作。
二是對(duì)部分省實(shí)驗(yàn)室人才引進(jìn)困難、雙聘人員占比較高問(wèn)題。省科技廳指導(dǎo)各省實(shí)驗(yàn)室做好人才引培規(guī)劃，鼓勵(lì)多渠道引進(jìn)全職全時(shí)科研團(tuán)隊(duì)。各承建地市給予更多人才引進(jìn)優(yōu)惠政策，支持省實(shí)驗(yàn)室加快建立人才團(tuán)隊(duì)。各省實(shí)驗(yàn)室加快制定人才和團(tuán)隊(duì)引進(jìn)制度，加快組建科研團(tuán)隊(duì)，人才引進(jìn)工作取得明顯成效。截至2022年底，審計(jì)指出的7家省實(shí)驗(yàn)室已引進(jìn)科研人才338人，其中，6家粵東西北省實(shí)驗(yàn)室引進(jìn)科研人員313人。同時(shí)，各省實(shí)驗(yàn)室調(diào)整和優(yōu)化固定人員和流動(dòng)人員比例，24家省實(shí)驗(yàn)室8140人中，全職全時(shí)人員4756人，占比58.43%，進(jìn)一步提升全時(shí)引進(jìn)人員比例。
3．關(guān)于廣東省第一期高水平醫(yī)院建設(shè)方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題2個(gè)，涉及10家醫(yī)院，已完成整改1個(gè)。
一是對(duì)?？平ㄔO(shè)任務(wù)重點(diǎn)不突出問(wèn)題。省衛(wèi)生健康委印發(fā)《“十四五”廣東省臨床?？颇芰ㄔO(shè)規(guī)劃》，指導(dǎo)各醫(yī)院從加強(qiáng)核心?？颇芰ㄔO(shè)、補(bǔ)齊?？瀑Y源短板、推動(dòng)關(guān)鍵領(lǐng)域技術(shù)創(chuàng)新等方面加大力度推進(jìn)重點(diǎn)?？颇芰ㄔO(shè)。各醫(yī)院依托臨床重點(diǎn)?？破脚_(tái)，制訂?？瓢l(fā)展、技術(shù)創(chuàng)新、人才培養(yǎng)建設(shè)方案，形成優(yōu)質(zhì)人才和學(xué)科梯隊(duì)，集中力量培育本機(jī)構(gòu)的品牌專科，扎實(shí)推進(jìn)?？颇芰ㄔO(shè)規(guī)劃實(shí)施。二是對(duì)部分建設(shè)資金資產(chǎn)管理使用不規(guī)范問(wèn)題。5家醫(yī)院購(gòu)置的271臺(tái)（套）臨床醫(yī)學(xué)研究實(shí)驗(yàn)設(shè)備和醫(yī)療器械已投入使用，3家醫(yī)院的3臺(tái)（套）DSA等醫(yī)療設(shè)備已取得放射診療許可證并已投入使用，4家醫(yī)院正在加緊推進(jìn)場(chǎng)地施工或項(xiàng)目驗(yàn)收工作，爭(zhēng)取早日完成設(shè)備安裝調(diào)試并投入使用。
4．關(guān)于鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接審計(jì)方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題48個(gè)，涉及14個(gè)地級(jí)市，已完成整改44個(gè)，整改7.93億元，完善駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村資金籌集使用及監(jiān)督管理等方面制度2項(xiàng)。
一是對(duì)防止返貧動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和幫扶方面問(wèn)題。25個(gè)縣再次集中排查445戶脫貧人口存在的返貧風(fēng)險(xiǎn)，精準(zhǔn)識(shí)別認(rèn)定監(jiān)測(cè)對(duì)象，符合條件的130戶已納入防止返貧動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)并落實(shí)幫扶措施。38個(gè)縣加強(qiáng)民政、殘聯(lián)部門(mén)信息對(duì)接，進(jìn)一步建立健全防止返貧動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和幫扶工作機(jī)制，做到“應(yīng)保盡?！?，審計(jì)指出的1239名重病重疾、殘疾人中，除349人因家庭人均收入高于標(biāo)準(zhǔn)、自愿放棄等原因外，其余874人已全部納入低保或生活和護(hù)理補(bǔ)貼發(fā)放范圍。
二是對(duì)駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村方面問(wèn)題。8個(gè)市加大駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村工作隊(duì)人員征集力度并向幫扶鎮(zhèn)傾斜，已為305個(gè)工作隊(duì)配齊農(nóng)村科技特派員、“三支一扶”、高校畢業(yè)生志愿者等崗位人員，22個(gè)工作隊(duì)已將“三支一扶”人員和金融助理等納入工作隊(duì)統(tǒng)一管理。4個(gè)市的58個(gè)工作隊(duì)已完成年度幫扶計(jì)劃、五年幫扶規(guī)劃等編制工作，建立完善項(xiàng)目庫(kù)，細(xì)化幫扶措施。10個(gè)市及相關(guān)縣區(qū)加強(qiáng)資金的統(tǒng)籌，落實(shí)配套幫扶資金7.93億元，統(tǒng)籌用于鄉(xiāng)村振興駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村項(xiàng)目建設(shè)。
5．關(guān)于糧食安全相關(guān)政策和資金方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題29個(gè)，涉及12個(gè)地級(jí)市，已完成整改25個(gè)，完善撂荒耕地整治等方面制度6項(xiàng)。
一是對(duì)糧食應(yīng)急體系建設(shè)方面問(wèn)題。2個(gè)市及3個(gè)縣的22個(gè)鎮(zhèn)街加大力度完善糧食安全應(yīng)急保障體系建設(shè)，重新選定糧食應(yīng)急供應(yīng)網(wǎng)點(diǎn)并簽訂應(yīng)急保障協(xié)議書(shū)，實(shí)現(xiàn)應(yīng)急供應(yīng)網(wǎng)點(diǎn)鎮(zhèn)街全覆蓋。1個(gè)市及6個(gè)縣組織開(kāi)展應(yīng)急保障網(wǎng)點(diǎn)、應(yīng)急保障企業(yè)資質(zhì)狀況和經(jīng)營(yíng)情況檢查，及時(shí)終止不符合要求的網(wǎng)點(diǎn)和企業(yè)，按程序重新選定。
二是對(duì)耕地利用管理方面問(wèn)題。1個(gè)市及6個(gè)縣少報(bào)的撂荒耕地已落實(shí)復(fù)耕復(fù)種7993.72畝，4個(gè)縣多報(bào)的5315.53畝復(fù)耕耕地已全部落實(shí)復(fù)耕復(fù)種。6個(gè)縣統(tǒng)籌協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體提供機(jī)耕機(jī)種、代耕代種等方式，加大對(duì)撂荒地幫扶力度，落實(shí)復(fù)耕復(fù)種4569.79畝。
6．關(guān)于食品安全政策落實(shí)方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題24個(gè)，涉及6個(gè)地級(jí)市，全部整改到位，完善學(xué)校校園超市（小賣(mài)部）管理等方面制度2項(xiàng)。
一是對(duì)個(gè)別地區(qū)“互聯(lián)網(wǎng)+明廚亮灶”建設(shè)進(jìn)度慢問(wèn)題。1個(gè)市加大力度推進(jìn)大中型餐館“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”建設(shè)，截至2022年底，全市處于營(yíng)業(yè)狀態(tài)的588家大中型餐館已全覆蓋納入監(jiān)管。1個(gè)縣落實(shí)校園食品安全規(guī)范監(jiān)管、精準(zhǔn)監(jiān)管、聯(lián)合監(jiān)管要求，審計(jì)指出的56所學(xué)校食堂已全部完成“互聯(lián)網(wǎng)+明廚亮灶”建設(shè)工程。
二是對(duì)部分市校園貨品、水質(zhì)監(jiān)管未落實(shí)問(wèn)題。4個(gè)市督促學(xué)校加強(qiáng)對(duì)校園超市（小賣(mài)部）的日常監(jiān)管，截至2022年底，41所學(xué)校已建立可售賣(mài)品類清單制度并對(duì)外公示；51所學(xué)校采取委托第三方開(kāi)展水質(zhì)檢測(cè)、定期開(kāi)展安全衛(wèi)生巡查等措施，確保學(xué)校飲用水安全。
三是對(duì)部分市食品加工人員資質(zhì)及環(huán)境不達(dá)標(biāo)問(wèn)題。2個(gè)市的9所學(xué)校食堂相關(guān)從業(yè)人員均已按規(guī)定取得健康證明或達(dá)到等級(jí)要求；4個(gè)市加大餐飲單位排查治理力度，通報(bào)問(wèn)題商家，責(zé)令存在食品加工人員資質(zhì)不達(dá)標(biāo)的商家停業(yè)整頓，整改不到位的予以關(guān)停或停止供餐。5個(gè)市督促存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的24所學(xué)校強(qiáng)化食品安全管理，按照食品安全衛(wèi)生要求分開(kāi)存放生熟原料、加封處理冷藏肉類，提升學(xué)校食品安全水平；1個(gè)市開(kāi)展小餐飲食品安全專項(xiàng)整治行動(dòng)，督促商家加強(qiáng)人員培訓(xùn)，保持環(huán)境場(chǎng)所整潔，確保食品衛(wèi)生安全。
?。ㄈ┲攸c(diǎn)民生資金審計(jì)查出突出問(wèn)題方面。
1．關(guān)于困難群眾救助補(bǔ)助資金審計(jì)方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題22個(gè)，涉及7個(gè)地級(jí)市，全部整改到位，已整改2086.72萬(wàn)元，完善困難群眾救助等方面專項(xiàng)資金管理制度5項(xiàng)，追責(zé)問(wèn)責(zé)5人。一是對(duì)挪用或截留克扣困難群眾救助補(bǔ)助資金問(wèn)題，6個(gè)市29個(gè)集中供養(yǎng)和救助機(jī)構(gòu)已追繳退回或上繳財(cái)政、原渠道歸還360.23萬(wàn)元，通過(guò)調(diào)整賬表等完成整改938.72萬(wàn)元。二是對(duì)挪用該項(xiàng)資金用于機(jī)構(gòu)日常經(jīng)費(fèi)開(kāi)支問(wèn)題，2個(gè)市財(cái)政、民政部門(mén)已追加預(yù)算、退還資金62.47萬(wàn)元。三是對(duì)符合條件人員未享受或少享受救助待遇問(wèn)題，已對(duì)2萬(wàn)多名困難群眾進(jìn)行核實(shí)甄別，將符合條件人員納入生活、醫(yī)療救助范圍，并通過(guò)補(bǔ)發(fā)待遇、追回多發(fā)待遇等整改725.3萬(wàn)元。
2．關(guān)于2021年農(nóng)村人居環(huán)境整治資金管理使用方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題10個(gè)，涉及6個(gè)地級(jí)市的8個(gè)縣區(qū)，已完成整改9個(gè)，整改3.41億元。2個(gè)縣通過(guò)統(tǒng)籌財(cái)政資金、追回被挪用資金等方式，歸墊農(nóng)村人居環(huán)境整治資金2.11億元。2個(gè)縣已落實(shí)配套、加快撥付保潔員工資和衛(wèi)生保潔費(fèi)用0.22億元。6個(gè)縣督促養(yǎng)殖場(chǎng)項(xiàng)目實(shí)施主體加快施工進(jìn)度，抓緊項(xiàng)目驗(yàn)收，促進(jìn)畜禽糞污治理補(bǔ)助資金支出1.08億元。
（四）國(guó)資國(guó)企審計(jì)查出突出問(wèn)題方面。
1．關(guān)于省屬國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)審計(jì)方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題54個(gè)，涉及15戶省屬國(guó)有企業(yè)，已完成整改50個(gè)，整改471.92億元，完善議事規(guī)則、投資管理、預(yù)算管理等方面制度67項(xiàng)，追責(zé)問(wèn)責(zé)36人。
一是對(duì)部分重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策不合規(guī)問(wèn)題。8戶企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”決策程序，落實(shí)黨委會(huì)前置研究重大事項(xiàng)的要求，完善議事規(guī)則、預(yù)算管理、投資管理等方面制度19項(xiàng)，進(jìn)一步規(guī)范投資決策程序，提高決策水平；1戶企業(yè)持續(xù)強(qiáng)化籌融資合規(guī)決策，建立籌融資、擔(dān)保管理臺(tái)賬，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目投資資金合規(guī)性審查把控，1戶企業(yè)已完成資產(chǎn)評(píng)估工作，并取得物業(yè)《不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書(shū)》；2戶企業(yè)積極協(xié)調(diào)項(xiàng)目公司，順利盤(pán)活項(xiàng)目，化解項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)；1戶企業(yè)加快推進(jìn)資產(chǎn)保全和破產(chǎn)清算工作，采取法律手段等方式挽回?fù)p失1112.6萬(wàn)元。
二是對(duì)個(gè)別企業(yè)違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。1戶企業(yè)對(duì)下屬公司開(kāi)展企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)排查，加強(qiáng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，逐步對(duì)違規(guī)出借代理資質(zhì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清退處理；1戶企業(yè)已償還貿(mào)易型融資貸款11.62億元，加強(qiáng)對(duì)貸款資金的監(jiān)督檢查力度；1戶企業(yè)對(duì)所有商貿(mào)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面清查清理，收回融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)相關(guān)費(fèi)用383.2萬(wàn)元，完善貿(mào)易業(yè)務(wù)的前期論證、簽約談判、合同履行等風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制；1戶企業(yè)已與屬地政府溝通協(xié)調(diào)，盡快辦理土地轉(zhuǎn)用征收手續(xù)；1戶企業(yè)已收回違規(guī)發(fā)放貸款4663.13萬(wàn)元，通過(guò)訴訟積極追收貸款4076.68萬(wàn)元，同時(shí)規(guī)范貸款業(yè)務(wù)管理，杜絕發(fā)生新的貸款損失。
三是對(duì)部分會(huì)計(jì)信息不實(shí)及國(guó)有資產(chǎn)管理不完善問(wèn)題。4戶企業(yè)及時(shí)糾正會(huì)計(jì)報(bào)表差錯(cuò)，按有關(guān)規(guī)定調(diào)整賬務(wù)1.71億元；1戶企業(yè)開(kāi)展不良資產(chǎn)全面清查摸底，糾正財(cái)務(wù)核銷不及時(shí)、依據(jù)不充分、程序不合規(guī)等問(wèn)題；1戶企業(yè)積極完善資產(chǎn)核銷手續(xù)；1戶企業(yè)印發(fā)資產(chǎn)處置管理辦法，規(guī)范資產(chǎn)出租、轉(zhuǎn)讓等資產(chǎn)處置工作流程；1戶企業(yè)開(kāi)展資產(chǎn)清查專項(xiàng)工作，建立資產(chǎn)管理系統(tǒng)；2戶企業(yè)采取措施分類處置盤(pán)活資產(chǎn)，盤(pán)活閑置物業(yè)7368.07平方米，掛牌轉(zhuǎn)讓260畝土地；3戶企業(yè)通過(guò)實(shí)地調(diào)研督導(dǎo)、派出專職人員、開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查等方式，加強(qiáng)對(duì)下屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)管控，完善制度9項(xiàng)，處理處分35人。
四是對(duì)部分資金使用效益不佳或?qū)徟灰?guī)范問(wèn)題。2戶企業(yè)及時(shí)清理結(jié)存資金，上繳財(cái)政3655.71萬(wàn)元；6戶企業(yè)加快項(xiàng)目組織實(shí)施，加快雙創(chuàng)基金和農(nóng)業(yè)基金等產(chǎn)業(yè)基金募集資金的使用，促進(jìn)資金撥付3.61億元；7戶企業(yè)通過(guò)開(kāi)展財(cái)務(wù)檢查、注銷擔(dān)保企業(yè)、停止資金擔(dān)保等方式整改，收回拆借資金2.46億元，完善制度13項(xiàng)，提升資金規(guī)范管理水平。
2．關(guān)于省級(jí)行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題37個(gè)，涉及17家省有關(guān)單位，已完成整改33個(gè)，整改10.11億元，完善固定資產(chǎn)管理、資產(chǎn)出租出借等方面制度7項(xiàng)。
一是對(duì)資產(chǎn)賬實(shí)不符問(wèn)題，10個(gè)部門(mén)和1家醫(yī)院加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)的定期盤(pán)點(diǎn)、盤(pán)活利用，做好實(shí)物登記及賬務(wù)處理，共登記入賬18889件資產(chǎn)、涉及建筑和土地面積186.19萬(wàn)平方米，調(diào)整賬表9.54億元。二是對(duì)資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)不夠完整、準(zhǔn)確問(wèn)題，4個(gè)部門(mén)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)更新6881件固定資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)，確保資產(chǎn)信息的全面、準(zhǔn)確和完整。三是對(duì)違規(guī)出租（出借）資產(chǎn)問(wèn)題，1個(gè)部門(mén)和2家所屬單位已補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)或收回出借資產(chǎn)，并將租金上繳財(cái)政，涉及金額146.23萬(wàn)元。四是對(duì)低價(jià)出租資產(chǎn)、少收或未收取資產(chǎn)出租收入等問(wèn)題，5個(gè)部門(mén)、1家所屬單位和2家醫(yī)院加強(qiáng)物業(yè)管理，完善制度3項(xiàng)，追繳上繳租金收入3043.77萬(wàn)元。
3．關(guān)于自然資源資產(chǎn)審計(jì)方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題15個(gè)，涉及1個(gè)地級(jí)市、1個(gè)省直部門(mén)，已完成整改13個(gè)，完善水污染防治、森林防火等方面制度6項(xiàng)，追責(zé)問(wèn)責(zé)23人。
一是對(duì)海洋和水資源管理不到位問(wèn)題。省自然資源廳已完工或調(diào)整取消海洋經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)項(xiàng)目4個(gè)；省生態(tài)環(huán)境廳通過(guò)預(yù)警通報(bào)、掛牌督辦、約談等方式壓實(shí)地方政府水污染治理責(zé)任，推動(dòng)4個(gè)市實(shí)現(xiàn)水環(huán)境承載能力不超載；河源市完成病險(xiǎn)水庫(kù)主體或附屬工程建設(shè)17座，已完工或辦理完工驗(yàn)收、竣工驗(yàn)收的中小河流治理項(xiàng)目125個(gè)，按要求完成當(dāng)年度小水電站退出任務(wù)，拆除小水電站12座。二是對(duì)違規(guī)出讓和使用土地問(wèn)題。河源市補(bǔ)辦建設(shè)工程規(guī)劃許可證34宗、建設(shè)用地規(guī)劃許可證9宗、建設(shè)工程施工許可證61宗，清查136.47萬(wàn)平方米儲(chǔ)備土地的出讓、用途調(diào)整、置換等情況并移送省紀(jì)委監(jiān)委查處，收回國(guó)有建設(shè)用地2宗，涉及面積22.49萬(wàn)平方米。三是對(duì)林地管理不到位問(wèn)題。河源市嚴(yán)肅查處少報(bào)瞞報(bào)森林火情問(wèn)題，處分處理15人；將領(lǐng)導(dǎo)干部任期森林病蟲(chóng)害防治工作目標(biāo)責(zé)任、重大林業(yè)有害生物防治目標(biāo)責(zé)任納入林長(zhǎng)制考核，安排松材線蟲(chóng)病防治專項(xiàng)資金，2022年壓減松材線蟲(chóng)病發(fā)生面積6.17萬(wàn)畝，林業(yè)有害生物發(fā)生面積減少至165.33萬(wàn)畝；對(duì)部分違法占用林地進(jìn)行立案查處，行政處罰8人，補(bǔ)繳森林植被恢復(fù)費(fèi)72.27萬(wàn)元，將150.45畝林地調(diào)整為非林地。
三、尚未完全整改到位的問(wèn)題及后續(xù)工作安排
從整改情況看，截至2023年2月底，尚未完成整改的25個(gè)問(wèn)題中，除要求分階段整改的13個(gè)問(wèn)題和持續(xù)整改的8個(gè)問(wèn)題外，還有4個(gè)立行立改的問(wèn)題，分別涉及債券資金使用效益不高和管理不規(guī)范、未及時(shí)分解下達(dá)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付、駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村工作隊(duì)未配齊、土地物業(yè)長(zhǎng)期閑置等。審計(jì)機(jī)關(guān)嚴(yán)格落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”重要要求，充分聽(tīng)取有關(guān)地區(qū)、部門(mén)和單位的意見(jiàn)，綜合考慮要求分階段整改或持續(xù)整改問(wèn)題的相關(guān)情況，實(shí)事求是分析原因，主要存在以下3方面值得關(guān)注的問(wèn)題與困難：
（一）有些問(wèn)題受限于地方政府財(cái)力薄弱，需籌措資金持續(xù)推進(jìn)解決。如，對(duì)新增專項(xiàng)債券資金用于回購(gòu)以前年度已竣工項(xiàng)目問(wèn)題，由于欠發(fā)達(dá)地區(qū)受經(jīng)濟(jì)下行影響，一般公共預(yù)算收入和土地出讓收入大幅減少，難以籌集資金置換原項(xiàng)目，相關(guān)市將通過(guò)盤(pán)活存量資金、閑置房產(chǎn)資產(chǎn)，加快土地掛牌出讓，加大砂石等礦產(chǎn)資源出讓，推進(jìn)拆舊復(fù)墾和水田指標(biāo)交易，大力壓減非必要、非必需預(yù)算支出等方式，多渠道籌集資金，置換原債券資金安排的項(xiàng)目，逐步完成整改。再如，對(duì)駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村工作隊(duì)未配齊、資金未足額到位問(wèn)題，相關(guān)市縣加大選派人員參與駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)工作的力度，增加財(cái)政可調(diào)度資金來(lái)源，逐步落實(shí)幫扶資金。
?。ǘ┯行﹩?wèn)題時(shí)間跨度大、涉及單位多、資金分配審批流程復(fù)雜，需多方加強(qiáng)配合共同推進(jìn)解決。如，對(duì)未收取資產(chǎn)出租收入問(wèn)題，相關(guān)單位需進(jìn)一步溝通協(xié)調(diào)，明確資產(chǎn)收益權(quán)屬后按要求處理。再如，對(duì)未及時(shí)分解下達(dá)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付問(wèn)題，一些專項(xiàng)資金如大氣污染防治資金，要求必須經(jīng)過(guò)中央生態(tài)環(huán)境專項(xiàng)資金項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)專家審核才可分配，需協(xié)調(diào)相關(guān)單位，盡快制定資金分配方案，形成實(shí)際支出，對(duì)不符合條件的項(xiàng)目資金需按程序退回省財(cái)政。
?。ㄈ┯行﹩?wèn)題受制于外部條件或不可抗力等難以短期完成整改，需制定審慎穩(wěn)妥的處置方案有序推進(jìn)解決。如高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田內(nèi)耕地區(qū)域性撂荒問(wèn)題，需按照“三區(qū)三線”國(guó)土空間規(guī)劃，將不具備種植糧食作物的地塊進(jìn)行調(diào)整，逐步移出高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田范圍，并持續(xù)推進(jìn)復(fù)耕復(fù)種，投入水利灌溉設(shè)備，加快改善種植條件；物業(yè)閑置問(wèn)題，受疫情影響、經(jīng)濟(jì)萎縮、租賃市場(chǎng)疲軟等多種因素影響，需制定符合市場(chǎng)和商圈環(huán)境等實(shí)際的招租方案長(zhǎng)期推進(jìn)。
有關(guān)地區(qū)和部門(mén)單位對(duì)后續(xù)整改作出了安排：一是細(xì)化整改要求。系統(tǒng)梳理未整改到位問(wèn)題，明確整改時(shí)限及整改目標(biāo)等，一抓到底、加快落實(shí)；對(duì)已完成整改的問(wèn)題，強(qiáng)化建章立制和跟蹤問(wèn)效，適時(shí)組織“回頭看”，不斷規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理。二是壓實(shí)整改責(zé)任。加強(qiáng)跟蹤督辦，拿出真招實(shí)招，統(tǒng)籌推動(dòng)解決整改中的困難，確保應(yīng)改盡改、高質(zhì)量清零，對(duì)虛假整改等問(wèn)題嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)。三是完善制度機(jī)制。深入分析短板弱項(xiàng)，加強(qiáng)制度建設(shè)和過(guò)程管理，切實(shí)鞏固整改成果，實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治。下一步，省政府將嚴(yán)格貫徹落實(shí)中辦、國(guó)辦《意見(jiàn)》精神和省委部署安排，繼續(xù)完善全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的整改工作格局，持續(xù)加強(qiáng)跟蹤督促檢查，深刻剖析問(wèn)題根源，查改聯(lián)動(dòng)、立破并舉，確保整改合規(guī)到位，并按照《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)條例》的規(guī)定，于2023年7月向省人大常委會(huì)書(shū)面報(bào)告我省2021年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改結(jié)果。
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員：
我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)瑘?jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，堅(jiān)決落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府對(duì)審計(jì)工作的部署要求，自覺(jué)接受省人大監(jiān)督和指導(dǎo)，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，服務(wù)好廣東改革發(fā)展大局，為開(kāi)創(chuàng)廣東高質(zhì)量發(fā)展新局面貢獻(xiàn)審計(jì)力量。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
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