市人大常委會：
2020年9月市審計局受市政府委托，向市人大常委會作了《關(guān)于鶴山市2019年度市級財政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況的審計工作報告》。對報告中所列的存在問題，市政府召開會議部署落實，強調(diào)要扎實推進(jìn)審計整改工作落到實處，做到真整改、及時改、不折不扣抓好問題整改落實，市有關(guān)單位行動迅速，根據(jù)審計提出的意見進(jìn)行認(rèn)真研究，采取積極措施進(jìn)行整改和糾正?，F(xiàn)將有關(guān)整改情況報告如下：
報告指出，涉及我市2019年度市級財政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況審計查出問題共53個，已完成整改46個，正在整改7個。
一、市級財政管理及決算草案審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
涉及市級財政管理及決算草案審計共17個問題，正在整改4個。
?。ㄒ唬╆P(guān)于“財政收支管理方面”的問題。
1.關(guān)于“少列財政支出”的問題，正在整改中。市財政局正分年度消化支出掛賬款項。
2.關(guān)于“非稅收入滯留財政專戶，少列財政收入”的問題，已完成整改。2020年2月，市財政局已將財政專戶中結(jié)轉(zhuǎn)的非稅收入2,445.22萬元全額上繳國庫。
（二）關(guān)于“預(yù)算編制方面”的問題。
1.關(guān)于“代編預(yù)算占比較高”和“預(yù)算指標(biāo)調(diào)整規(guī)模大”的問題，已完成整改。2020年，市財政局通過做細(xì)做實基建預(yù)算，降低代編預(yù)算和調(diào)整預(yù)算的比例。
2.關(guān)于“國有資本經(jīng)營預(yù)算編制不細(xì)化”的問題，已完成整改。2021年，國有資本經(jīng)營預(yù)算編制按照上級統(tǒng)一模板，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入明細(xì)至具體企業(yè)。
?。ㄈ╆P(guān)于“預(yù)算執(zhí)行方面”的問題。
1.關(guān)于“上級轉(zhuǎn)移支付資金結(jié)存沉淀未發(fā)揮效益”的問題，已完成整改。涉及10個項目，全部項目已按要求支付完畢或收回統(tǒng)籌使用。
2.關(guān)于“財政部門未及時分解下達(dá)上級轉(zhuǎn)移支付資金”的問題，已完成整改。市財政局已要求業(yè)務(wù)股室接到上級文件后及時進(jìn)行資金分配，市財政局將安排資金，第一時間足額撥付，并加強對預(yù)算支出的管理和監(jiān)督。
3.關(guān)于“工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級專項資金存在部分本級資金未配套”的問題，已完成整改。2020年6月16日市財政局已撥付鶴山聯(lián)塑實業(yè)有限公司等9家企業(yè)的工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造事后獎補縣級配套資金727.99萬元。
?。ㄋ模╆P(guān)于“財政資金統(tǒng)籌盤活及提質(zhì)增效方面”的問題。
1.關(guān)于“政府產(chǎn)業(yè)投資基金資金沉淀閑置未發(fā)揮實際效益”的問題，正在整改中。2021年3月1日，市政府投資基金管理委員會第八次全體會議審議通過關(guān)于產(chǎn)業(yè)投資基金投資杭州數(shù)夢工場科技有限公司項目的議案，該項目于3月完成投資決策審批，已出資參與珠海利河伯?dāng)?shù)和影響力股權(quán)投資基金（有限合伙）對數(shù)夢工場進(jìn)行增資，于2021年4月28日完成相關(guān)協(xié)議簽訂及投資出資。截至2021年5月，尚余部分資金仍在尋找適合的投資項目進(jìn)行投資。
2.關(guān)于“存量資金未及時清理盤活”的問題，已完成整改。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金已收回統(tǒng)籌盤活或按項目支付完畢。
3.關(guān)于“已收回的存量資金未及時統(tǒng)籌使用”的問題，已完成整改。涉及金額47.97萬元已按照市政府常務(wù)會議的要求統(tǒng)籌用于五邑大學(xué)建設(shè)高水平理工科大學(xué)。
?。ㄎ澹╆P(guān)于“社?；鸱矫妗钡膯栴}。
1.關(guān)于“死亡人員仍享受社會保險待遇資金”的問題，正在整改中。仍有12人尚未追回，涉及金額2.57萬元，已聯(lián)系鎮(zhèn)街各村委追回多發(fā)資金。
2.關(guān)于“參保信息不規(guī)范” 的問題，正在整改中。部分參保人已到稅務(wù)機關(guān)和社保機關(guān)對信息進(jìn)行更新，下一步市社保局和市稅務(wù)局將繼續(xù)跟進(jìn)信息更新情況。
3.關(guān)于“個別參保人多領(lǐng)職工養(yǎng)老待遇”的問題，已完成整改。涉及資金0.27萬元已全部追回。
4.關(guān)于“參保人再就業(yè)后仍享受失業(yè)待遇資金”的問題，已完成整改。涉及資金0.11萬元已全部追回。
5.關(guān)于“部分項目預(yù)算執(zhí)行率低”的問題，已完成整改。市財政局將根據(jù)需要和財力適當(dāng)安排資金補充社會保險基金預(yù)算，配合市社保局，做準(zhǔn)做實基金預(yù)算編制工作；失業(yè)保險、工傷保險已實行上級統(tǒng)籌，市財政局將積極配合做好基金預(yù)算編制及基金運行監(jiān)測工作。
6.關(guān)于“市財政局未按規(guī)定商人社部門制定社?；鹪鲋当Ｖ涤媱潯钡膯栴}，已完成整改。市財政局已于2020年5月9日轉(zhuǎn)存5000萬元一年期定期存款、于2020年6月4日轉(zhuǎn)存4000萬元一年期定期存款。
二、行政事業(yè)單位財政財務(wù)收支審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
涉及行政事業(yè)單位財政財務(wù)收支審計共14個問題，已完成整改。
?。ㄒ唬╆P(guān)于“部分項目預(yù)算執(zhí)行率低”的問題，已完成整改。
該問題涉及資金屬于本級資金的項目資金，已于2019年年底收回，并根據(jù)預(yù)算單位的實際資金需求重新安排項目資金，其余資金已完成支付或收回統(tǒng)籌使用。
（二）關(guān)于“市科工商務(wù)局對部分專項資金使用監(jiān)管不到位”的問題，已完成整改。
1.市科工商務(wù)局已取消建行賬戶，于2019年10月16日將保證金退回財政局賬戶。
2.市科工商務(wù)局安排專人上門跟進(jìn)輔導(dǎo)森雅互聯(lián)科技孵化器有限公司建立了專項資金支出輔助明細(xì)臺賬。
3.共和中學(xué)已按規(guī)定用途使用防震減災(zāi)科普示范學(xué)校經(jīng)費。
?。ㄈ╆P(guān)于“沒有嚴(yán)格執(zhí)行‘三公’經(jīng)費管理規(guī)定”的問題，已完成整改。
1.市發(fā)展改革局等4個單位已完善相關(guān)公務(wù)接待費支出制度。
2.市行政服務(wù)中心等3個單位已完善相關(guān)油卡使用規(guī)定。
（四）關(guān)于“沒有嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度”的問題，已完成整改。
1.市司法局機關(guān)飯?zhí)靡褜嵭屑信渌秃屯ㄟ^銀行轉(zhuǎn)賬方式支出費用。
2.公證處現(xiàn)金收取的經(jīng)營收入均已按要求及時存入銀行。
3.市融媒體中心已完善財務(wù)制度建設(shè)，并規(guī)定結(jié)算金額在1,000元以上的以轉(zhuǎn)賬形式支付。
4.市財政局將督促預(yù)算單位減少使用現(xiàn)金結(jié)算方式，充分使用轉(zhuǎn)賬支付、公務(wù)卡支付的結(jié)算方式，規(guī)范財務(wù)行為，提高公務(wù)支出透明度。
（五）關(guān)于“市廣播電視臺內(nèi)部管理混亂，監(jiān)管缺失”的問題，已完成整改。
1.關(guān)于“市廣播電視臺現(xiàn)金收取的模擬電視用戶收視費數(shù)據(jù)長期核算不清”的問題，已完成整改。市融媒體中心對2016年-2019年以現(xiàn)金收取的模擬電視所有收費進(jìn)行了重新核查；要求各鎮(zhèn)站對所有模擬電視用戶進(jìn)行清理，同時修訂完善財務(wù)管理制度，出臺了《關(guān)于明確票據(jù)管理和現(xiàn)金入庫的管理細(xì)則》，嚴(yán)格規(guī)定收費票據(jù)的領(lǐng)用、使用、登記、收款結(jié)算審核、現(xiàn)金入庫、票據(jù)核銷等操作細(xì)則。對提供虛假資料的鎮(zhèn)站負(fù)責(zé)人進(jìn)行嚴(yán)肅批評，并重新進(jìn)行核實，將所有用戶資料全部錄入系統(tǒng)。
2.關(guān)于“現(xiàn)金收費未及時上繳”的問題，已完成整改。審計期間已按要求上繳所有滯留的收費。
3.關(guān)于“部分有線電視管網(wǎng)工程多計工程成本”的問題，已完成整改。市融媒體中心已將審計核減的施工費34.41萬元全部追回，并聘請了具有專業(yè)資質(zhì)的監(jiān)理公司對2016-2019年重點工程進(jìn)行了復(fù)核監(jiān)理審查工作。
4.關(guān)于“網(wǎng)絡(luò)中心管網(wǎng)工程沒有登記資產(chǎn)管理”的問題，已完成整改。2020年12月28日，已完成了市廣播電視網(wǎng)絡(luò)改革重組工作，從2021年1月1日起，網(wǎng)絡(luò)資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)、管理權(quán)、收益權(quán)移交給省廣播電視網(wǎng)絡(luò)股份有限公司經(jīng)營管理。
三、國家和省重大政策措施落實跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
涉及國家和省重大政策措施落實跟蹤審計共5個問題，已完成整改。
?。ㄒ唬╆P(guān)于“2018至2019學(xué)年有19名建檔立卡貧困學(xué)生未能享受教育扶貧資助，涉及金額5.49萬元”的問題，已完成整改。
截至2021年5月，所有補助資金已發(fā)放完畢。
?。ǘ╆P(guān)于“‘三清三拆三整治’項目進(jìn)度滯后”的問題，已完成整改。
市科工商務(wù)局已按上級要求牽頭印發(fā)《鶴山市加快推進(jìn)農(nóng)村“三線”整治工作方案》，各鎮(zhèn)（街）均按要求開展此項工作。2020年4月，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已對我市“三清三拆三整治”進(jìn)行實地驗收，根據(jù)各鎮(zhèn)（街）提供竣工驗收報告，各鎮(zhèn)（街）均基本完成“三清三拆三整治”工作。
?。ㄈ╆P(guān)于“部分商會違規(guī)開展活動”的問題，已完成整改。
1. 截至2020年7月底，雅瑤鎮(zhèn)商會、龍口鎮(zhèn)商會、宅梧鎮(zhèn)商會和雙合鎮(zhèn)商會均已按要求完成登記手續(xù)。
2.市水暖衛(wèi)浴五金行業(yè)協(xié)會、市建筑行業(yè)商會和市廣告協(xié)會等協(xié)會已按政策調(diào)整商會會費檔次。
（四）關(guān)于“扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目投入資金沒有進(jìn)行賬務(wù)核算”的問題，已完成整改。
目前，各鎮(zhèn)（街）已完成了扶貧資金投資入股項目的賬面登記工作。
四、重點民生項目和專項資金審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
涉及重點民生項目和專項資金審計共5個問題，已完成整改。
?。ㄒ唬╆P(guān)于“共和鎮(zhèn)來蘇河清淤工程未按照工程設(shè)計圖紙和施工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工等”方面的問題，已完成整改。
1.市水利工程質(zhì)量監(jiān)督站委托第三方公司于2020年4月15日對返工后的干砌石護(hù)坡厚度進(jìn)行檢測。根據(jù)《量測檢測報告》，16個檢測部位實測值全部大于設(shè)計值30厘米，符合設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)。 2.由于熱鍍鋅鋼絲格賓網(wǎng)墊包裹高分子高密度PVC供應(yīng)不足，施工單位經(jīng)監(jiān)理、設(shè)計、建設(shè)單位審核同意后將上述緊缺材料更換為熱鍍鋅鋼絲格賓網(wǎng)墊。材料更換后對工程質(zhì)量無影響，符合設(shè)計規(guī)范，結(jié)算時已按不同材料價格進(jìn)行計價。
3.施工單位對開裂部位按設(shè)計及施工規(guī)范進(jìn)行綁扎修復(fù)，現(xiàn)已全面整改完畢。
?。ǘ╆P(guān)于“市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局個別任務(wù)工作未達(dá)市政府下達(dá)的計劃目標(biāo)”的問題，已完成整改。
市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局在黨組會議上決定今后將按《實施意見》的相關(guān)要求著力推進(jìn)任務(wù)實施，并銜接好上級下達(dá)任務(wù)指標(biāo)與我市自定的任務(wù)指標(biāo)，避免自定任務(wù)脫離上級指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)。
?。ㄈ╆P(guān)于“個別資金使用不及時”的問題，已完成整改。
市文化廣電旅游體育局劃撥到各鎮(zhèn)（街）的美麗鄉(xiāng)村建設(shè)獎補專項資金50萬已使用完畢。
?。ㄋ模╆P(guān)于“部分慈善助醫(yī)項目違反規(guī)定”的問題，已完成整改。
1.關(guān)于“部分慈善助醫(yī)受益人獲得補助款項超出規(guī)定比例和上限”的問題，市慈善會重新制定《鶴山市慈善醫(yī)療救助實施辦法》，并已按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行慈善救助。
2.關(guān)于“部分慈善醫(yī)療救助申請審批手續(xù)不完備”的問題，市慈善會已按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行審批程序。
五、政府投資項目審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
涉及政府投資項目審計共8個問題，正在整改1個，已完成整改7個。
（一）關(guān)于“項目普遍工期延時較長、投資績效不理想”的問題。
1.關(guān)于“人民醫(yī)院新院區(qū)建設(shè)進(jìn)度存在滯后”的問題，正在整改中。市建管中心對項目承包單位先后發(fā)出36份整改通知，相關(guān)的違約處罰函6份，處罰金額累計11萬元。針對項目未能如期竣工問題，市建管中心于2021年3月30日對總承包單位發(fā)出合同違約警告通知書，明確嚴(yán)肅告知從2021年4月1日起，施工過程中已無存在可增加工期事實，總承包單位尚榮公司已屬于合同超期違約，發(fā)包人將追究其違約責(zé)任。
2.關(guān)于“消防大道等工程實際竣工時間較合同竣工時間延長”的問題和“鶴山公園北廣場羅馬柱廊扥工程竣工超過一年才完成工程結(jié)算”的問題，已完成整改。市城市管理綜合執(zhí)法局在今后工程實施中，將綜合考慮招標(biāo)文件的合同工期。
3.關(guān)于“新環(huán)路跨涌段道路等工程未結(jié)算”的問題，已完成整改。新環(huán)路跨涌段道路工程于2020年7月結(jié)算，東升路（人民路至新城路）改造工程已于2020年8月辦理竣工驗收。
4.關(guān)于“工期調(diào)整未及時簽訂補充合同”的問題，已完成整改。市公營資產(chǎn)經(jīng)營有限公司已與廣東尚榮工程總承包有限公司簽訂補充合同，變更建設(shè)工期。
?。ǘ╆P(guān)于“項目普遍存在監(jiān)理單位履職不到位，施工管理有漏洞”的問題，已完成整改。
1.關(guān)于“個別工程部位偷工減料或部分工程沒有按施工規(guī)范施工”的問題，鶴城鎮(zhèn)政府已經(jīng)督促施工單位補充劃線；督促施工單位完成安裝無障礙廁所扶手；三方協(xié)商取消現(xiàn)澆水磨石面，變更為游泳池水系統(tǒng)改造項目，目前已完成該項建設(shè)任務(wù)；昆侖學(xué)校建設(shè)項目監(jiān)理單位與施工單位、設(shè)計單位現(xiàn)場檢查后，均認(rèn)為拆模齡期雖然未達(dá)28天標(biāo)準(zhǔn)齡期，但已達(dá)25天，對結(jié)構(gòu)安全不會產(chǎn)生不良影響。
2.關(guān)于“監(jiān)理日志記錄不規(guī)范”的問題，鶴城鎮(zhèn)政府和市建管中心已完善監(jiān)理日志的填報。
?。ㄈ╆P(guān)于“個別項目未按規(guī)定履行基本建設(shè)程序”的問題，已完成整改。
今后市城市管理綜合執(zhí)法局將加強對工程項目前期工作的審核，梳理排查實施中可能存在的風(fēng)險，在沒有排除風(fēng)險前暫停項目推進(jìn)。
六、國有企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
涉及財務(wù)收支審計共4個問題，正在整改2個，已完成整改2個。
?。ㄒ唬╆P(guān)于“部分子基金項目資金使用率低”的問題，正在整改中。
關(guān)于市產(chǎn)業(yè)投資基金的澳米歐項目，投資公司與匯垠天粵溝通，匯垠天粵已密切關(guān)注項目進(jìn)展，確保該項目穩(wěn)定向前推進(jìn)。
?。ǘ╆P(guān)于“部分基金投資者未按協(xié)議約定出資”的問題，正在整改中。
1.基金管理人匯垠天粵在《政府投資基金暫行管理辦法》指引下，認(rèn)為當(dāng)前未有優(yōu)質(zhì)項目可開展，若資金過早到位有可能造成財政資金閑置，不符合上述《辦法》的規(guī)定，故匯垠天粵與市城鎮(zhèn)化建設(shè)發(fā)展基金、市產(chǎn)業(yè)投資基金的股東研究后決定，現(xiàn)暫緩這部分資金實繳。投資公司將根據(jù)匯垠天粵對項目的推進(jìn)情況嚴(yán)格按照約定履行母基金出資責(zé)任，匯垠天粵作為管理人將督促各方投資者嚴(yán)格按約定履行出資責(zé)任。
2.市匯垠金實基金的協(xié)議出資金額因應(yīng)項目實際進(jìn)展以及疫情的影響有所變化，2020年6月經(jīng)全體合伙人研究討論通過對出資的時間及金額進(jìn)行了調(diào)整。
3.截至2021年4月30日，鶴山澳米歐投資基金對合資公司注資金額為494.83萬元。根據(jù)合資合作協(xié)議，合資公司雙方出資金額應(yīng)在公司注冊成立后12個月內(nèi)繳付到合資公司，現(xiàn)雙方正協(xié)商將簽署合作補充協(xié)議。
?。ㄈ╆P(guān)于“國有資本經(jīng)營預(yù)算未經(jīng)市財政局審定”的問題，已完成整改。
市投資公司已按要求制定《市投資公司2020年經(jīng)費預(yù)算》，并報送市財政局。
?。ㄋ模╆P(guān)于“少列收入604.97萬元”的問題，已完成整改。
市投資公司已在審計期間將收入604.97萬元上繳市財政局，此后將加強收支管理，確保賬上反映的收支真實完整。
七、下一步加強整改的意見和建議
?。ㄒ唬┞鋵嵵黧w責(zé)任，提高審計整改重視程度。被審計單位要切實落實審計查出問題整改工作主體責(zé)任，迅速開展整改工作，逐條逐項整改到位，并在規(guī)定的期限內(nèi)報送整改相關(guān)資料。
?。ǘ┙⒔∪珜徲嬚膯栘?zé)機制，強化審計整改工作合力。要把審計監(jiān)督和追責(zé)、問責(zé)結(jié)合起來，健全完善審計整改問責(zé)制度，充分發(fā)揮黨委、政府在審計整改問責(zé)工作中的主體作用，加大審計整改問責(zé)力度，促使審計發(fā)現(xiàn)問題得到及時有效整改。
?。ㄈ┣袑嵃l(fā)揮部門和單位內(nèi)部審計作用。強化各單位內(nèi)部制約，督促落實整改，增強自我凈化、自我完善功能。充分發(fā)揮內(nèi)部審計常態(tài)化作用。
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