2018年8月31日，受市政府委托，市審計(jì)局陳新漢局長(zhǎng)向市十五屆人大常委會(huì)第十五次會(huì)議作關(guān)于2017年度江門(mén)市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告。
去年以來(lái)，市審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，將黨的十九大精神貫穿到審計(jì)全過(guò)程，圍繞打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，緊扣反腐、改革和發(fā)展，重點(diǎn)審計(jì)了財(cái)政管理和部門(mén)預(yù)算執(zhí)行、鎮(zhèn)（街）基層財(cái)政財(cái)務(wù)收支、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略等6項(xiàng)重大政策落實(shí)、污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)實(shí)施、保障性安居工程和救災(zāi)應(yīng)急專項(xiàng)資金等重點(diǎn)民生項(xiàng)目建設(shè)和資金使用、江門(mén)珠西綜合交通樞紐江門(mén)站等省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目以及國(guó)有企業(yè)等7個(gè)方面的情況，依法審計(jì)、全面履職，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督和保障作用，全力助推地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
報(bào)告比較全面地反映了2017年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)的工作成果，客觀評(píng)價(jià)了相關(guān)工作取得的成效，同時(shí)也反映了審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題。與往年相比，今年的工作報(bào)告主要有五大特點(diǎn)。
一、繼續(xù)深化預(yù)算審計(jì)
今年市級(jí)財(cái)政管理審計(jì)在對(duì)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算等“四本預(yù)算”執(zhí)行情況實(shí)行全口徑審計(jì)的基礎(chǔ)上，首次對(duì)市級(jí)財(cái)政決算草案進(jìn)行審計(jì)；同時(shí)拓展了審計(jì)內(nèi)容，除持續(xù)關(guān)注財(cái)政收支質(zhì)量、存量資金、政府性債務(wù)和中央八項(xiàng)規(guī)定精神落實(shí)等情況，還增加對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付和政府采購(gòu)的監(jiān)督，促進(jìn)提高資金績(jī)效。從審計(jì)結(jié)果來(lái)看，市級(jí)財(cái)政2017年度預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，決算草案編制進(jìn)一步規(guī)范；鎮(zhèn)（街）財(cái)政收支管理進(jìn)一步完善，但也存在一些需要糾正和規(guī)范的問(wèn)題。如在市級(jí)財(cái)政管理方面，預(yù)算編制不夠細(xì)化、完整，個(gè)別專項(xiàng)資金未形成實(shí)際支出，未及時(shí)收回暫付款項(xiàng)，部門(mén)經(jīng)費(fèi)撥付未真正實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付，政府采購(gòu)預(yù)算年度內(nèi)調(diào)整較大等；市級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行方面，無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出公務(wù)接待費(fèi)等，超標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行公務(wù)接待，公務(wù)接待費(fèi)等列支依據(jù)不充分，部分項(xiàng)目執(zhí)行率低，未及時(shí)追收罰沒(méi)收入，部分非稅收入未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)，違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼，部分支出原始憑證不齊全，資產(chǎn)管理不規(guī)范等；鎮(zhèn)（街）財(cái)政收支管理方面，部分鎮(zhèn)（街）違規(guī)發(fā)放直聯(lián)補(bǔ)貼，虛列財(cái)政收入和支出，無(wú)預(yù)算、超預(yù)算、超范圍安排財(cái)政支出，部分非稅收入未繳入國(guó)庫(kù)，違規(guī)舉借債務(wù)、少列債務(wù)，資產(chǎn)管理不健全、家底不清，違規(guī)減免村鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)，違規(guī)返還納稅人所得稅獎(jiǎng)勵(lì)等。
二、推動(dòng)打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”
圍繞促進(jìn)防控金融風(fēng)險(xiǎn)，服務(wù)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，對(duì)兩家農(nóng)合機(jī)構(gòu)進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查；聚焦污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，對(duì)海洋資源資產(chǎn)管理以及污染源治理設(shè)施改造專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，推動(dòng)生態(tài)環(huán)境保護(hù)。從審計(jì)結(jié)果來(lái)看，有關(guān)農(nóng)合機(jī)構(gòu)能完善信貸風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理等管理制度，逐步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理；我市海域海島綜合管理不斷強(qiáng)化，海洋生態(tài)環(huán)境保護(hù)工作有新進(jìn)展；有關(guān)部門(mén)能有針對(duì)性地安排使用市級(jí)環(huán)保專項(xiàng)資金，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況對(duì)重點(diǎn)監(jiān)管行業(yè)重點(diǎn)扶持，較好地發(fā)揮資金效能，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些有待解決和改進(jìn)的問(wèn)題。如防控農(nóng)合機(jī)構(gòu)地方金融風(fēng)險(xiǎn)方面，個(gè)別農(nóng)合機(jī)構(gòu)違規(guī)在不同分支機(jī)構(gòu)向同一借款人放款，違規(guī)向僵尸企業(yè)及環(huán)保不良企業(yè)發(fā)放貸款；海洋資源資產(chǎn)管理方面，近岸海域環(huán)境污染未能得到有效控制，海域使用監(jiān)管不到位，海岸線資源集約化利用不足，海洋資源資產(chǎn)管理和環(huán)境保護(hù)制度機(jī)制尚未完善，部分涉海規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)未能完成，基層海洋環(huán)境監(jiān)測(cè)監(jiān)視能力建設(shè)嚴(yán)重滯后，部分省級(jí)海域使用金安排的項(xiàng)目資金使用效率低等；污染源治理設(shè)施改造專項(xiàng)資金管理和使用方面，部分項(xiàng)目資金未能及時(shí)使用，項(xiàng)目管理不夠規(guī)范，未及時(shí)修訂管理辦法等。
三、持續(xù)實(shí)施政策落實(shí)跟蹤審計(jì)
全市審計(jì)機(jī)關(guān)緊扣十九大的決策部署，按照“突出抓重點(diǎn)、補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)”的要求，加大對(duì)重大政策措施落實(shí)情況的審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)關(guān)注創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略、珠江西岸先進(jìn)裝備制造業(yè)政策、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防范、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)新十條和“放管服”改革推進(jìn)情況等，著力推動(dòng)深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、推進(jìn)加快完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，為江門(mén)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。從審計(jì)結(jié)果來(lái)看，各級(jí)各部門(mén)能認(rèn)真落實(shí)中央、省和市的重大部署，發(fā)揮政策引領(lǐng)作用，加大資金保障力度，積極推動(dòng)項(xiàng)目實(shí)施，在推進(jìn)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展和自創(chuàng)區(qū)建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和預(yù)警，切實(shí)降低企業(yè)成本，提升公共服務(wù)能力水平等方面取得了好的成效。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題有待解決。如創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展、珠江西岸先進(jìn)裝備制造業(yè)建設(shè)等重大政策實(shí)施項(xiàng)目執(zhí)行率低，部分項(xiàng)目未及時(shí)提出結(jié)題驗(yàn)收；支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)新十條落實(shí)中減稅降負(fù)方面，向同一納稅人同一地塊重復(fù)征收城鎮(zhèn)土地使用稅，未按規(guī)定錄入車(chē)船稅，未參考納稅人及合同簽訂實(shí)際情況確定計(jì)稅依據(jù)；“放管服”改革推進(jìn)方面，民間投資項(xiàng)目行政審批、不動(dòng)產(chǎn)交易登記等營(yíng)商環(huán)境有待優(yōu)化等。
四、推動(dòng)民生領(lǐng)域補(bǔ)短板。
全市審計(jì)機(jī)關(guān)踐行執(zhí)審為民理念，把審計(jì)監(jiān)督的著力點(diǎn)聚焦到保障和改善民生、推動(dòng)增進(jìn)民生福祉的問(wèn)題上來(lái)，關(guān)注困難群眾居住問(wèn)題，對(duì)保障性安居工程進(jìn)行跟蹤審計(jì)，推動(dòng)安居工程建設(shè)，促進(jìn)保障性住房分配管理更加公平；關(guān)注文化建設(shè)，對(duì)文化強(qiáng)市專項(xiàng)資金進(jìn)行監(jiān)督，促進(jìn)文化事業(yè)發(fā)展；關(guān)注救災(zāi)領(lǐng)域，對(duì)救災(zāi)應(yīng)急專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)，服務(wù)抗災(zāi)救災(zāi)；關(guān)注公共投資，以跟蹤審計(jì)的方式，對(duì)珠西綜合交通樞紐江門(mén)站等重點(diǎn)交通建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督。從審計(jì)結(jié)果來(lái)看，全市采取多項(xiàng)有效措施，積極推進(jìn)城鎮(zhèn)棚戶區(qū)和城鄉(xiāng)危房改造等各項(xiàng)保障性安居工程和江門(mén)珠西綜合交通樞紐江門(mén)站等重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，在改善困難群眾居住條件、推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)等方面取得了明顯成效；按要求撥付使用救災(zāi)應(yīng)急專項(xiàng)資金、文化強(qiáng)市專項(xiàng)資金，及時(shí)組織“天鴿”、“帕卡”兩大臺(tái)風(fēng)的搶險(xiǎn)應(yīng)急和災(zāi)后復(fù)產(chǎn)工作，全面啟動(dòng)文化產(chǎn)業(yè)扶持項(xiàng)目。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)一些比較突出的問(wèn)題。如安居工程資金管理不夠規(guī)范，部分安居工程資金閑置未用，未發(fā)放保障對(duì)象補(bǔ)助資金，工程招標(biāo)、竣工驗(yàn)收不規(guī)范，安居住房空置，未及時(shí)取消不再符合條件的保障對(duì)象資格等；救災(zāi)應(yīng)急專項(xiàng)資金個(gè)別項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，項(xiàng)目結(jié)余資金未及時(shí)繳回財(cái)政，個(gè)別集體工程報(bào)賬單據(jù)不合規(guī)，個(gè)別救災(zāi)資金下達(dá)緩慢等；文化強(qiáng)市專項(xiàng)資金分配計(jì)劃制定較遲；重大建設(shè)項(xiàng)目個(gè)別工程進(jìn)展緩慢，個(gè)別項(xiàng)目資本金未到位，征地工作進(jìn)展緩慢，未落實(shí)留用地補(bǔ)償政策，個(gè)別工程尚未辦理相關(guān)報(bào)批手續(xù)，項(xiàng)目資金管理不夠規(guī)范等。
五、深化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用
反映和揭示問(wèn)題僅是審計(jì)的一個(gè)方面，通過(guò)提出審計(jì)建議，促進(jìn)問(wèn)題整改、倒逼制度完善、促進(jìn)全面深化改革才是審計(jì)的最終目標(biāo)。2018年5月，經(jīng)市政府同意，市審計(jì)局印發(fā)了《江門(mén)市審計(jì)整改監(jiān)督的分類(lèi)處理辦法》，建立了審計(jì)部門(mén)、審判機(jī)關(guān)、紀(jì)委監(jiān)委、組織人事部門(mén)、政府督查部門(mén)多部門(mén)審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制，通過(guò)審計(jì)部門(mén)督促跟蹤、政府督查部門(mén)將逾期未整改或整改不到位的問(wèn)題納入政府督查督辦事項(xiàng)、紀(jì)委監(jiān)委將經(jīng)政府督辦仍未整改到位的問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查處理、人事部門(mén)將處理結(jié)果納入干部管理體系，強(qiáng)化跟蹤問(wèn)責(zé)，提高整改成效。目前，市紀(jì)委監(jiān)委已對(duì)2017年整改不到位的6個(gè)問(wèn)題進(jìn)行查處，并追究了相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
今年的工作報(bào)告提出的審計(jì)建議更加務(wù)實(shí)，針對(duì)預(yù)算編制和執(zhí)行方面問(wèn)題，提出加強(qiáng)年度預(yù)算編制工作，項(xiàng)目預(yù)算要與部門(mén)業(yè)務(wù)規(guī)劃計(jì)劃緊密銜接，加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的審核和監(jiān)控的建議；針對(duì)各項(xiàng)政策措施落實(shí)方面問(wèn)題，提出落實(shí)責(zé)任制，加強(qiáng)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備和資金分配管理，完善項(xiàng)目計(jì)劃，項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中查找影響項(xiàng)目進(jìn)度的阻塞環(huán)節(jié)，精準(zhǔn)施策的建議；針對(duì)自然生態(tài)保護(hù)和污染防治方面問(wèn)題，提出建立多部門(mén)環(huán)境保護(hù)和治理聯(lián)合工作機(jī)制，形成合力綜合統(tǒng)籌工作的建議；針對(duì)民生領(lǐng)域和重大項(xiàng)目建設(shè)方面問(wèn)題，提出建立跨部門(mén)、跨區(qū)域的數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)多部門(mén)信息共享、動(dòng)態(tài)更新和協(xié)作配合機(jī)制，細(xì)化項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度安排，建立長(zhǎng)效督促機(jī)制的建議。
下一步，市審計(jì)局將按照市人大常委會(huì)審議意見(jiàn)和市政府的要求，督促有關(guān)地區(qū)和部門(mén)單位認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會(huì)專題報(bào)告和向社會(huì)公開(kāi)。
（文章來(lái)源：江門(mén)市審計(jì)局）
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