根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》（國發(fā)〔2014〕48號）的規(guī)定，鶴山市審計局對鶴山市2016年上半年貫徹落實國家、省重大政策措施和宏觀調(diào)控部署情況進行了跟蹤審計，第一季度主要關(guān)注了財政存量資金清理盤活情況；第二季度主要關(guān)注了小額貸款公司運營情況，促進旅游投資和消費政策落實情況，降成本行動計劃落實情況，精準扶貧、精準脫貧政策落實情況等四個方面。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：
一、基本情況
?。ㄒ唬┴斦媪抠Y金清理盤活情況。
2015年鶴山市財政局積極貫徹落實上級關(guān)于推進盤活財政存量資金的有關(guān)規(guī)定，清理壓縮結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，加大財政資金統(tǒng)籌力度。2015年共盤活財政存量資金6.45億元。
?。ǘQ山市小額貸款公司運營情況。
截至2015年底，鶴山市共有小額貸款公司3家。2013-2015年，風(fēng)險補償專項資金累計補助277.38萬元。
?。ㄈ┐龠M旅游投資和消費政策落實情況。
鶴山市2015年出臺了《鶴山市旅游發(fā)展總體規(guī)劃》；2016年編制了鶴山市旅游業(yè)“十三五”規(guī)劃，明確鶴山市旅游業(yè)發(fā)展思路，推動旅游發(fā)展。各鎮(zhèn)街積極探索和開發(fā)鄉(xiāng)村旅游資源，發(fā)展鄉(xiāng)村、山地生態(tài)休閑度假旅游。
（四）降成本行動計劃落實情況。
鶴山市政府擬定《鶴山市供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革降成本行動計劃（2016－2018）（征求意見稿）》，從抽查的降低人工成本情況和降低社會保險費方面內(nèi)容看，能采取措施，推動供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。
（五）精準扶貧、精準脫貧政策落實情況。
鶴山市精準扶貧建檔立卡工作已于2016年1月底完成。確認城鄉(xiāng)貧困家庭825戶2748人為新時期城鄉(xiāng)精準扶貧重點幫扶貧困戶，其中農(nóng)村貧困戶740戶2502人，城鎮(zhèn)貧困戶85戶246人。
二、跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）小額貸款公司運營情況方面存在問題。
1．被抽查的市某家小額貸款公司發(fā)生兩筆同一借款人的貸款余額超過規(guī)定限額的貸款，該公司采取補救措施，已收回上述貸款。
2. 被抽查的市某家小額貸款公司個別資產(chǎn)風(fēng)險五級分類不合理。
（二）促進旅游投資和消費政策落實情況方面存在問題。
1．項目未能按時竣工投入使用。
2．工程款未能及時支付、辦理驗收結(jié)算資料不齊全。
（三）降成本行動計劃落實情況方面存在問題。
1、《鶴山市供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革降成本行動計劃（2016－2018）》出臺較遲。
2、工傷保險基金仍未劃入地市級財政專戶統(tǒng)收統(tǒng)支。
（四）精準扶貧、精準脫貧政策落實方面。
工作方案措施制定出臺緩慢。
三、審計建議
（一）對于小額貸款公司運營情況方面存在問題，審計建議嚴格遵守相關(guān)規(guī)定，同一借款人的貸款余額不得超過規(guī)定限額，按相關(guān)法規(guī)規(guī)定的標準進行貸款分類、計提損失準備金。
?。ǘτ诖龠M旅游投資和消費政策落實情況方面存在問題，審計建議旅游、財政等相關(guān)職能部門應(yīng)加強與項目建設(shè)單位的協(xié)調(diào)溝通，加快項目建設(shè)進度，充分發(fā)揮專項資金效益；業(yè)主方應(yīng)及時籌措資金，加快資金支付，保障項目竣工投入使用。
?。ㄈτ诮党杀拘袆佑媱澛鋵嵡闆r方面存在問題，審計建議財政、人社部門應(yīng)加強上下級溝通，嚴格按規(guī)定做好結(jié)余資金的移交工作。
鶴山市審計局
2016年10月31日
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