2018年9月，市人民政府委托市審計局向市人大常委會作了《關(guān)于鶴山市2017年度市級財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告》，對報告中所列的存在問題，市人民政府十分重視，各有關(guān)部門和單位迅速行動，根據(jù)審計提出的意見進行認真研究，采取積極措施進行整改和糾正，現(xiàn)將有關(guān)整改情況報告如下：
一、市級財政預算執(zhí)行及決算草案審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
?。ㄒ唬╆P(guān)于“將政府性基金調(diào)入一般公共預算彌補財力缺口110,060,321.99元”的問題。市財政局召開黨組會議，提出以后要嚴格按照相關(guān)規(guī)定使用政府性基金。
?。ǘ╆P(guān)于“預算收入未按規(guī)定上繳國庫”的問題。
1. 市財政局已按要求將應繳未繳預算收入上繳國庫，截至2018年8月底，繳庫金額為351,379,118.11元。
2. 市財政局已將銀行存款利息6,512,826.51元于2018年8月上繳國庫。
?。ㄈ╆P(guān)于“虛增收入”的問題。共和鎮(zhèn)以國內(nèi)捐贈收入名義上繳5,000,000.00元，解釋是錯繳款項，共和鎮(zhèn)已將該收入?yún)R繳至國庫后于2018年列入鎮(zhèn)級衛(wèi)生院醫(yī)聯(lián)體項目投入預算并完成撥付使用。
?。ㄋ模╆P(guān)于“以撥代支”的問題。截至2018年9月底，該筆資金已使用376,320,674.90元，剩余金額15,979,325.10元已于2018年10月30日繳回國庫。
?。ㄎ澹╆P(guān)于“少計提農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金”的問題。市財政局已在2018年8月17日計提農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金留本級部分592,200.00元，上繳省級253,800.00元。
?。╆P(guān)于“部分項目沒有公開招標”的問題。共和鎮(zhèn)政府承諾日后使用財政性資金嚴格執(zhí)行《政府采購法》和《招標投標法》。
?。ㄆ撸╆P(guān)于“超越審批權(quán)限批準墊付資金”的問題。該兩筆支出已于2018年5月和7月轉(zhuǎn)列支出。市財政局召開黨組會議，提出以后將嚴格遵守財政資金審批程序和權(quán)限的相關(guān)規(guī)定，規(guī)范行使財政資金審批權(quán)，切實維護財政資金安全。
?。ò耍╆P(guān)于“跨部門的債務監(jiān)測大數(shù)據(jù)平臺未建立”的問題。市財政局承諾將結(jié)合財政部新開發(fā)的地方政府隱性債務監(jiān)測系統(tǒng)，盡快建立跨部門政府債務監(jiān)測數(shù)據(jù)平臺。
?。ň牛╆P(guān)于“國有資金經(jīng)營預算不細化”的問題。市財政局承諾將加強與資產(chǎn)委的溝通，做好國有資本經(jīng)營年初預算收支計劃，提高預算編制的準確性。
（十）關(guān)于“財政專戶資金管理不規(guī)范”的問題。市財政局已于2018年4月收回存放于珠江村鎮(zhèn)銀行的定期存款3000萬元，同期收回存放于農(nóng)業(yè)銀行的定期存款2300萬元。
?。ㄊ唬╆P(guān)于“公務卡使用效率低”的問題。市財政局已于2018年12月發(fā)文并將《關(guān)于進一步規(guī)范公務卡制度改革和現(xiàn)金管理的通知》轉(zhuǎn)發(fā)各單位，要求各預算單位必須嚴格按照公務卡強制結(jié)算目錄使用公務卡，提高公務卡使用率，減少現(xiàn)金使用率。
?。ㄊ╆P(guān)于“會計核算不規(guī)范”的問題。
1. 市財政局召開黨組會議，提出以后將嚴格按照相關(guān)規(guī)定使用收支科目。
2. 截至2018年8月底，共清理暫付款7,378,939.67元，整改率31.84%。
3. 市財政局承諾將加大“暫付款”的清理整頓力度，將所有“暫付款”逐一梳理整頓，明晰責權(quán)關(guān)系，根據(jù)暫付事項情況研究分類處理方案，報市政府批準后，再做相應的處理。
4. 2018年各個鎮(zhèn)（街）已將污水處理費收入納入政府性基金預算收入科目核算。
二、財政專項資金審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
?。ㄒ唬╆P(guān)于“精準扶貧項目未按規(guī)定進行招投標選擇入股企業(yè)”。市財政局已將相關(guān)審計意見下發(fā)各鎮(zhèn)（街），要求今后開展扶貧項目應嚴格按照有關(guān)文件執(zhí)行。
（二）關(guān)于“專項資金使用不及時，影響資金使用效率”的問題。
1. 截至2018年10月31日，鶴城鎮(zhèn)、古勞鎮(zhèn)、雅瑤鎮(zhèn)、址山鎮(zhèn)收到的2012-2014年度補償資金已使用完畢。
2. 市財政局經(jīng)與上級部門溝通，該筆農(nóng)機購置補貼500,000.00元待上級統(tǒng)一進行處理。
三、市級部門預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
?。ㄒ唬╆P(guān)于“決算編制不完整、不準確”的問題。
1. 市博物館承諾在日后的財務工作中嚴格按照《中華人民共和國預算法實施條例》等相關(guān)法律、法規(guī)編制決算報表。
2. 市交通運輸局在編制2018年部門預算中按照市財政局《關(guān)于編制2018年市本級部門預算和2018－2020年中期財政規(guī)劃的通知》的文件要求結(jié)合單位實際情況編制部門預算，在年度內(nèi)按預算執(zhí)行。
?。ǘ╆P(guān)于“項目推進緩慢、預算資金執(zhí)行率低”的問題。截至2018年12月，龍口鎮(zhèn)大坪-上石寮補助專項結(jié)余131,750.00元、古勞旺橋村-耀明補助專項結(jié)余31,900.00元、橫田村道專項結(jié)余33,950.00元，由于三個項目的工程已完成，市交通運輸局建議財政部門收回剩余補助資金；雅瑤鎮(zhèn)三里村-關(guān)岳廟補助專項結(jié)余25,350.00元，因為用地問題未開工，市交通運輸局建議財政部門收回補助資金；雅瑤鎮(zhèn)赤草-通屋補助專項結(jié)余218,750.00元，有部分路段位于佛開擴建用地紅線范圍內(nèi)，未明確具體實施時間，市交通運輸局建議財政部門收回補助資金；宅梧鎮(zhèn)白石線-石排頂補助專項結(jié)余48,350.00元，因工程外業(yè)檢測不符合設(shè)計要求，待整改完成后才支付。
2015年宅梧水毀工程150,000.00元已于2018年10月完成支付。
?。ㄈ╆P(guān)于“重大支出未經(jīng)過集體議事會決定”的問題。市文化館制定了《鶴山市文化館“三重一大”議事制度》，2018年已發(fā)生的大額經(jīng)費使用均進行了議事會議。市圖書館制定了《鶴山市圖書館專項資金管理辦法》，明確切實執(zhí)行“三重一大”制度。
?。ㄋ模╆P(guān)于“未嚴格執(zhí)行‘收支兩條線’管理規(guī)定”的問題。市交通運輸局于2017年9月22日局黨政領(lǐng)導班子會議研究決定停止收取相關(guān)費用。市文化館財務部門認真學習了《廣東省預算外資金管理辦法》，自2018年5月起，演出活動經(jīng)費通過財政部門轉(zhuǎn)指標調(diào)入，不再直接轉(zhuǎn)入基本戶。
?。ㄎ澹╆P(guān)于“超預算支出”的問題。市交通運輸局承諾結(jié)合本單位實際情況，進行合理預算編制。
?。╆P(guān)于“固定資產(chǎn)管理不完善”的問題。市交通運輸局在2017年11月將粵JY6150和粵JZ4086兩輛執(zhí)法用車由市交管總站調(diào)入市交通運輸局。對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈固定資產(chǎn)正在上報處理中，對盤虧固定資產(chǎn)待估價后進行相關(guān)核銷手續(xù)。市圖書館專門制定了固定資產(chǎn)清查的具體方案，并召開了全館工作會議，組織人力開展全面的固定資產(chǎn)清查盤點工作，資產(chǎn)處置階段待新館搬遷后進行。市文化館已對固定資產(chǎn)全面盤點清查，盤虧部分報送市財政局備案，取得批復后更改會計賬目。
?。ㄆ撸╆P(guān)于“公務接待費、差旅費列支不符合規(guī)定”的問題。市交通運輸局按照《關(guān)于進一步加強我市黨政機關(guān)國內(nèi)公務接待管理的意見》（江辦發(fā)〔2016〕10號）、《鶴山市市直黨政機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法》，重新修訂了財務管理制度，下發(fā)至各股室及直屬各單位遵照執(zhí)行。
（八）關(guān)于“違反規(guī)定擴大開支范圍”的問題。截至2018年7月，市博物館已追回仍在職監(jiān)工羅水橋、麥美聯(lián)兩人2017年和2018年1－6月代扣代繳的個人社保費并已上繳國庫。原監(jiān)工鄧渭全、溫汝潤兩人于2017年9月已經(jīng)辭退，其個人社保費已難以追繳。市圖書館制定了《鶴山市圖書館專項資金管理辦法》，明確因客觀原因確需調(diào)整專項資金使用用途或調(diào)整預算，必須按要求向上級主管部門、市財政局提出變更申請，按規(guī)定程序報批。
?。ň牛╆P(guān)于“市文化館財務管理混亂”的問題。
1. 市文化館于2018年3月8日將彭躍華書法匯報展開幕式活動經(jīng)費9,058.00元存入單位銀行賬戶。同時制定了票據(jù)管理臺賬及收據(jù)使用登記表，對票據(jù)的領(lǐng)用及使用進行監(jiān)督管理。
2. 市文化館承諾按照單位財務管理制度，嚴格執(zhí)行出納崗位職責，嚴厲杜絕單位票據(jù)和個人票據(jù)混合管理的情況，嚴格審核外來票據(jù)，對現(xiàn)金收入和支出及時登記入賬，做到真實完整地反映財務狀況。
3. 市文化館制定了《鶴山市文化館〈鶴山市市直黨政機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法〉實施細則》，規(guī)范差旅費報銷管理。
四、政府投資項目審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
?。ㄒ唬╆P(guān)于“個別工程資金撥付未按規(guī)定程序?qū)徟钡膯栴}。市三中制定了《鶴山市第三中學基建工程資金劃撥管理制度》，以更好地規(guī)范工程資金支付程序，確保工程建設(shè)的合理合法。
?。ǘ╆P(guān)于“市三中文化廣場項目停工、復工未按規(guī)定程序進行報告、審批”的問題。市三中召開了行政會議，承諾今后學校在基建項目建設(shè)方面，嚴格按有關(guān)部門的要求，按照規(guī)定的程序，辦理好相關(guān)的手續(xù)，確保工程建設(shè)合理合法。
?。ㄈ╆P(guān)于“關(guān)于部分工程施工與設(shè)計不符”的問題。
1. 市三中和施工單位、監(jiān)理單位對文化廣場地板所鋪設(shè)的各種石材重新進行了丈量，經(jīng)三方確認，在項目實際結(jié)算中已經(jīng)扣減275,626.70元。
2. 市三中沒有按照原設(shè)計圖紙鋪設(shè)石材，在項目實際結(jié)算時已扣減136,016.32元。
3. 市三中對文化廣場的后廣場鋪設(shè)紅色方形磚，在工程實際結(jié)算中共計減少了約5,000.00元。
?。ㄋ模╆P(guān)于“圖紙描述不清晰”的問題。市三中在相關(guān)工程結(jié)算時，已協(xié)同第三方中介造價公司、施工單位、監(jiān)理公司重新核查實際工程量。
?。ㄎ澹╆P(guān)于“變更預算內(nèi)容與圖紙不相符”的問題。市三中已協(xié)同施工單位、監(jiān)理公司重新核查實際面積，在項目實際結(jié)算時已經(jīng)扣減了54.15平方米，共計2,482.94元。
?。╆P(guān)于“變更預算部分項目與標書重復，導致部分工程價款重復計算”的問題。市三中已協(xié)同監(jiān)理部門、施工單位進行復核，在項目實際結(jié)算時對重復的部分進行扣減，共計扣減了26,805.80元。
（七）關(guān)于“項目工程未按施工合同約定期限完工”的問題。宅梧鎮(zhèn)和共和鎮(zhèn)高標準農(nóng)田項目工程已于2018年3月28日完成施工建設(shè)，市農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣中心承諾今后將充分咨詢行業(yè)專家，合理確定工程施工期限并加強項目工程管理和對施工方的監(jiān)管，確保工程按質(zhì)按時完成，同時重視合同作用，嚴格履行合同，切實依法行政。
?。ò耍╆P(guān)于“未按合同約定支付監(jiān)理費”的問題。市農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣中心已于2018年4月3日完成監(jiān)理費支付。
五、重點民生項目資金審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
?。ㄒ唬?016至2017年鶴山市企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金財務收支結(jié)余情況審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
1. 關(guān)于“會計核算不正確”的問題，市社會保險基金管理局于2018年7月更正了補發(fā)70歲以上傾斜調(diào)整待遇支出442萬元錯列科目問題，糾正了個人賬戶結(jié)余。
2. 關(guān)于“財政專戶定期存款資金管理不完善，少反映收益”的問題，市社會保險基金管理局根據(jù)市財政局提供的定期存款入息清單，于2018年4月及7月分別編制了會計憑證補記利息收入共4,296.47萬元。
?。ǘQ山市公益創(chuàng)投項目資助專項資金管理和使用情況審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
1. 關(guān)于“把收入作掛賬處理”的問題，市仁愛社會工作綜合服務中心已按照要求將收到的帶動資金305,000.00元轉(zhuǎn)到捐贈收入科目處理。
2. 關(guān)于“市財政局違規(guī)支付改造經(jīng)費”的問題，在審計期間，市委政法委、共和鎮(zhèn)政府及項目方已對共和鎮(zhèn)公益創(chuàng)投項目簽約合同所列的硬件設(shè)備進行驗收、核實及進行交接，并分別對應存放于項目設(shè)置的六個村（居）站點。
3. 關(guān)于“部分項目資產(chǎn)沒有按照合同要求處理”的問題，市仁愛社會工作綜合服務中心和市惠風和暢社工服務中心已將項目的固定資產(chǎn)相關(guān)資料分別給鎮(zhèn)政府相關(guān)的部門作進一步登記。
4. 關(guān)于“虛增支出”的問題，市仁愛社會工作綜合服務中心已按照審計要求將已經(jīng)計提折舊、攤銷費用194,205.68元進行調(diào)賬處理。
5. 關(guān)于“桃源鎮(zhèn)農(nóng)村居家養(yǎng)老服務項目人員配置未達到合同書的要求”的問題，桃源鎮(zhèn)春風社工服務中心由于人手短缺并且沒有適合的人員接手經(jīng)營，已于12月撤銷。
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