鶴山市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)測試中心：
按照《關(guān)于2018年“小金庫”專項治理和扶貧等民生領(lǐng)域資金檢查工作實(shí)施方案的通知》（鶴財監(jiān)〔2018〕7號）文件要求，我局于2018年9月-10月期間，對你單位進(jìn)行了“小金庫”專項治理和扶貧等民生領(lǐng)域資金重點(diǎn)檢查，現(xiàn)將檢查情況反饋如下：
一、單位基本情況
鶴山市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)測試中心（以下簡稱農(nóng)產(chǎn)品檢測中心）是財政補(bǔ)助事業(yè)單位，主管部門是鶴山市農(nóng)林漁業(yè)局，開辦資金：人民幣98.1萬元，法定代表人：李琰。宗旨和業(yè)務(wù)范圍為：負(fù)責(zé)本市區(qū)域內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢測工作和管理工作；負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)投入品檢驗(yàn)工作；承擔(dān)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)境和農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)過程的監(jiān)控；負(fù)責(zé)質(zhì)檢人員技術(shù)培訓(xùn)，指導(dǎo)和監(jiān)督市場開展質(zhì)檢工作。
鶴山市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)測試中心設(shè)事業(yè)編制人員人數(shù)為8人，實(shí)有人數(shù)8人。
二、預(yù)算收支管理情況
（一）預(yù)決算收入情況：2017年年初收入預(yù)算金額為292.55萬元，收入決算金額為307.48萬元。預(yù)決算收入具體如下表：
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項目 |
年初預(yù)算數(shù)（萬元） |
決算數(shù)（萬元） |
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財政預(yù)算撥款 |
292.55 |
224.01 |
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其他收入 |
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83.47 |
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合計 |
292.55 |
307.48 |
（二）預(yù)決算支出情況：2017年年初支出預(yù)算金額為292.55萬元，支出決算金額為299.95萬元，預(yù)決算支出具體如下表：
按功能分類：
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項目 |
年初預(yù)算數(shù)（萬元） |
決算數(shù)（萬元） |
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社會保障和就業(yè)支出 |
21.14 |
7.03 |
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醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出 |
5.03 |
4.92 |
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農(nóng)林水支出 |
255.22 |
277.08 |
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住房保障支出 |
11.16 |
10.92 |
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合計 |
292.55 |
299.95 |
按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類：
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項目 |
年初預(yù)算數(shù)（萬元） |
決算數(shù)（萬元） |
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一、基本支出 |
160.55 |
142.01 |
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人員經(jīng)費(fèi) |
150.15 |
134.82 |
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日常公用經(jīng)費(fèi) |
10.40 |
7.19 |
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二、項目支出 |
132.00 |
157.94 |
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合計 |
292.55 |
299.95 |
2017年鶴山市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)測試中心預(yù)算支出遵循先有預(yù)算后有支出的原則，需要超年初預(yù)算金額范圍支出的項目經(jīng)市財政局審批調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)后再支付。審計未發(fā)現(xiàn)超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預(yù)算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問題，未發(fā)現(xiàn)擅自設(shè)立項目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問題。
（三）2017年度預(yù)決算公開情況
鶴山市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)測試中心作為鶴山市農(nóng)林漁業(yè)局的下屬部門，于2017年3月24日在鶴山市政府網(wǎng)站信息公開平臺在鶴山市農(nóng)林漁業(yè)局的匯總預(yù)算中對社會公開。鶴山市農(nóng)林漁業(yè)局于2018年10月30日在鶴山市政府網(wǎng)站信息公開平臺將2017年鶴山市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)測試中心的決算對社會公開。
對其預(yù)決算公開情況檢查情況如下：
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公開項目 |
公開內(nèi)容 |
是否按規(guī)定公開 |
備注 |
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部門基本情況 |
部門職責(zé)、機(jī)構(gòu)設(shè)置等情況 |
是 |
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部門收支總體情況 |
部門收支總體情況表 |
是 |
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部門收入總體情況表 |
是 |
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部門支出總體情況表 |
是 |
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財政撥款收支情況 |
財政撥款收支總體情況表 |
是 |
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一般公共預(yù)算支出情況表 |
是 |
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一般公共預(yù)算基本支出情況表 |
是 |
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一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況表 |
是 |
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政府性基金預(yù)算支出情況表 |
是 |
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公開明細(xì)層級情況 |
一般公共預(yù)算支出情況表公開至功能分類項級科目 |
是 |
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一般公共預(yù)算基本支出表公開至經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類款級科目 |
是 |
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一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出表按“因公出國（境）費(fèi)”、“公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)”、“公務(wù)接待費(fèi)”公開 |
是 |
“公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)”細(xì)化至“公務(wù)用車購置費(fèi)”, “公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)”兩個項目 |
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其他事項情況說明 |
預(yù)算收支增減變化情況說明 |
是 |
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機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)安排情況說明 |
是 |
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政府采購情況說明 |
是 |
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國有資產(chǎn)占用情況 |
是 |
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預(yù)算績效信息情況 |
是 |
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對專業(yè)性較強(qiáng)的名詞解釋 |
是 |
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三、經(jīng)費(fèi)支出情況
（一）“三公”經(jīng)費(fèi)情況
1、公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)情況：
2017年農(nóng)產(chǎn)品檢測中心公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)部門預(yù)算金額為5,000.00元，實(shí)際支出金額為3,337.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。發(fā)生國內(nèi)接待12次，接待人數(shù)36人，均為2017年江門市農(nóng)檢中心到鶴山市生產(chǎn)基地進(jìn)行抽樣監(jiān)測檢查工作和省例行監(jiān)測抽檢的工作餐費(fèi)，均以現(xiàn)金方式結(jié)算。
2、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)情況：
農(nóng)產(chǎn)品檢測中心車輛情況：農(nóng)產(chǎn)品檢測中心日常使用車輛為兩臺，一輛為自有的小型普通客車（車牌號：粵JNY301）；另一輛為自有的輕型普通貨車（車牌號：粵J1001M）。
農(nóng)產(chǎn)品檢測中心2017年公務(wù)用購置及運(yùn)行費(fèi)預(yù)算數(shù)為60,000.00元，實(shí)際支出數(shù)為52,197.37元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
3、因公出國（境）費(fèi)情況：
2017年度農(nóng)產(chǎn)品檢測中心無安排出國（境）工作及活動，2017年度因公出國（境）費(fèi)用預(yù)算及決算數(shù)為0.00元。
（二）會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)情況
1、會議費(fèi)情況：
2017年農(nóng)產(chǎn)品檢測中心會議經(jīng)費(fèi)部門預(yù)算金額為3,000.00元，2017年農(nóng)產(chǎn)品檢測中心工作中沒有發(fā)生相關(guān)會議安排，所以2017年會議費(fèi)用實(shí)際支出金額為0.00元。
2、培訓(xùn)費(fèi)情況：
2017年農(nóng)產(chǎn)品檢測中心培訓(xùn)費(fèi)實(shí)際支出總金額3,560.00元。
四、資產(chǎn)管理情況
（一）資金管理情況：農(nóng)產(chǎn)品檢測中心2017年期末，現(xiàn)金余額為0.00元，銀行存款余額為140,109.14元，明細(xì)如下：廣發(fā)銀行140,109.14元，與銀行出具的對賬單余額相符。
（二）固定資產(chǎn)管理情況：2017年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求，固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。
2018年10月，農(nóng)產(chǎn)品檢測中心組織了對2018年9月30日止的固定資產(chǎn)進(jìn)行了盤點(diǎn)，固定資產(chǎn)報廢情況如下：
通用設(shè)備待報廢23,580.00元，包括冰箱一臺、空調(diào)一臺。
五、設(shè)立“小金庫”情況
通過對農(nóng)產(chǎn)品檢測中心賬務(wù)及其他資料的審計，未發(fā)現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品檢測中心存在設(shè)有“小金庫”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”，未存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產(chǎn)。
六、扶貧等民生領(lǐng)域資金
通過對農(nóng)產(chǎn)品檢測中心賬務(wù)及其他資料的審計，2017年度農(nóng)產(chǎn)品檢測中心未發(fā)生與扶貧等民生領(lǐng)域相關(guān)的收入及支出。
七、審計發(fā)現(xiàn)的問題及建議
(一)農(nóng)產(chǎn)品檢測中心2017年以現(xiàn)金方式結(jié)算公務(wù)招待費(fèi)12單，合計3,337.00元。違反了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)接待管理的意見》（江辦發(fā)〔2016〕10號）“九（三）接待費(fèi)資金支付應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格照國庫集中支付制度和公務(wù)卡管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。具備條件的地方應(yīng)當(dāng)采用銀行轉(zhuǎn)賬或者公務(wù)卡方式結(jié)算，不得以現(xiàn)金方式支付接待經(jīng)費(fèi)?！钡囊?guī)定。
建議公務(wù)接待開支嚴(yán)格按照《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)接待管理的意見》規(guī)定執(zhí)行，使用銀行轉(zhuǎn)賬或者公務(wù)卡方式結(jié)算公務(wù)接待費(fèi)用。
（二）2018年10月，農(nóng)產(chǎn)品檢測中心組織了對2018年9月30日止的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，通用設(shè)備待報廢23,580.00元，包括冰箱一臺、空調(diào)一臺。違反了《行政單位會計準(zhǔn)則》第六章資產(chǎn)管理“第三十五條 行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理工作，做好資產(chǎn)建賬、核算和登記工作，定期或者不定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。年度終了，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)。對資產(chǎn)盤盈、盤虧應(yīng)當(dāng)及時處理?！钡囊?guī)定。
建議農(nóng)產(chǎn)品檢測中心加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理，定期進(jìn)行盤點(diǎn)及粘貼編碼標(biāo)識，對盤虧和無使用價值的資產(chǎn)及時上報上級管理機(jī)關(guān)審批處理。
鶴山市財政局
2019年1月10日
政務(wù)微博
鶴山政府網(wǎng)
粵公網(wǎng)安備44078402440793號
