鶴山市動物防疫監(jiān)督所：
按照《關于2018年“小金庫”專項治理和扶貧等民生領域資金檢查工作實施方案的通知》（鶴財監(jiān)〔2018〕7號）文件要求，我局于2018年9月-10月期間，對你單位進行了“小金庫”專項治理和扶貧等民生領域資金重點檢查，現(xiàn)將檢查情況反饋如下：
一、單位基本情況
鶴山市動物防疫監(jiān)督所（以下簡稱動監(jiān)所）是財政補助事業(yè)單位，主管部門為鶴山市農(nóng)林漁業(yè)局，開辦資金：人民幣161.00萬元，法定代表人：呂澤平。宗旨和業(yè)務范圍為：1、依法實施動物及動物產(chǎn)品檢疫和動物衛(wèi)生監(jiān)督管理；2、負責全市動物防疫、檢疫、獸醫(yī)衛(wèi)生和動物產(chǎn)品安全及無害化處理等監(jiān)督執(zhí)法；3、依法對民間執(zhí)法獸醫(yī)隊伍及動物診療活動進行監(jiān)督管理；4、負責動物防疫證、章、標志和各種證書的使用、管理；負責畜禽標識和養(yǎng)殖檔案管理；6、承擔主管部門交辦的其他工作任務。
鶴山市動物防疫監(jiān)督所設事業(yè)編制人員20人，實有19人，離退休2人。
二、預決算收支管理情況
（一）預決算收入情況：2017年年初收入預算金額為1,874.42萬元，收入決算金額為538.11萬元。預決算收入具體如下表：
|
項目 |
年初預算數(shù)（萬元） |
決算數(shù)（萬元） |
|
財政預算撥款 |
836.59 |
538.11 |
|
上年結(jié)轉(zhuǎn)－上級追加結(jié)轉(zhuǎn) |
1,037.83 |
|
|
合計 |
1,874.42 |
538.11 |
（二）預決算支出情況：2017年年初支出預算金額為1,874.42萬元，支出決算金額為538.11萬元，預決算支出具體如下表：
按功能分類：
|
項目 |
年初預算數(shù)（萬元） |
決算數(shù)（萬元） |
|
社會保障和就業(yè)支出 |
49.48 |
32.50 |
|
醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出 |
13.15 |
12.85 |
|
農(nóng)林水支出 |
71.59 |
373.50 |
|
商業(yè)服務業(yè)等支出 |
1,070.56 |
92.25 |
|
住房保障支出 |
25.32 |
27.02 |
|
合計 |
1,874.42 |
538.11 |
按經(jīng)濟性質(zhì)分類：
|
項目 |
年初預算數(shù)（萬元） |
決算數(shù)（萬元） |
|
基本支出 |
382.39 |
370.07 |
|
項目支出 |
1,492.03 |
168.04 |
|
合計 |
1,874.42 |
538.11 |
2017年鶴山市動物防疫監(jiān)督所預算支出遵循先有預算后有支出的原則，需要超年初預算金額范圍支出的項目經(jīng)市財政局審批調(diào)整相關預算指標后再支付。審計未發(fā)現(xiàn)超預算或者無預算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問題，未發(fā)現(xiàn)擅自設立項目、超標準超范圍發(fā)放津貼補貼問題。
（三）2017年度預決算公開情況
鶴山市動物防疫監(jiān)督所作為鶴山市農(nóng)林漁業(yè)局的下屬部門，于2017年3月24日在鶴山市政府網(wǎng)站信息公開平臺在鶴山市農(nóng)林漁業(yè)局的匯總預算中對社會公開。鶴山市農(nóng)林漁業(yè)局于2018年10月30日在鶴山市政府網(wǎng)站信息公開平臺將2017年鶴山市動物防疫監(jiān)督所的決算對社會公開。
對其預決算公開情況檢查情況如下：
|
公開項目 |
公開內(nèi)容 |
是否按規(guī)定公開 |
備注 |
|
部門基本情況 |
部門職責、機構(gòu)設置等情況 |
是 |
|
|
部門收支總體情況 |
部門收支總體情況表 |
是 |
|
|
部門收入總體情況表 |
是 |
|
|
|
部門支出總體情況表 |
是 |
|
|
|
財政撥款收支情況 |
財政撥款收支總體情況表 |
是 |
|
|
一般公共預算支出情況表 |
是 |
|
|
|
一般公共預算基本支出情況表 |
是 |
|
|
|
一般公共預算“三公”經(jīng)費支出情況表 |
是 |
|
|
|
政府性基金預算支出情況表 |
是 |
|
|
|
公開明細層級情況 |
一般公共預算支出情況表公開至功能分類項級科目 |
是 |
|
|
一般公共預算基本支出表公開至經(jīng)濟性質(zhì)分類款級科目 |
是 |
|
|
|
一般公共預算“三公”經(jīng)費支出表按“因公出國（境）費”、“公務用車購置及運行費”、“公務接待費”公開 |
是 |
“公務用車購置及運行費”細化至“公務用車購置費”, “公務用車運行費”兩個項目 |
|
|
其他事項情況說明 |
預算收支增減變化情況說明 |
是 |
|
|
機關運行經(jīng)費安排情況說明 |
是 |
|
|
|
政府采購情況說明 |
是 |
|
|
|
國有資產(chǎn)占用情況 |
是 |
|
|
|
預算績效信息情況 |
是 |
|
|
|
對專業(yè)性較強的名詞解釋 |
是 |
|
三、經(jīng)費支出情況
（一）“三公”經(jīng)費情況
1、公務接待經(jīng)費情況：
2017年動監(jiān)所公務接待經(jīng)費部門預算金額為3,200.00元，實際支出金額為3,176.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)。共發(fā)生接待8次，接待人數(shù)58人。
經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)：
2017年2月11號憑證，市領導召集鎮(zhèn)（街）到農(nóng)林漁局研究推進畜禽養(yǎng)殖整治工作，支出接待餐費395.00元，只有“有關說明”，未附派出單位公函或相關審批件和接待清單。
2、公務用車購置及運行費情況：
動監(jiān)所車輛情況：動監(jiān)所日常使用車輛為兩臺，一輛為自有的小型普通客車（車牌號：粵JXM623）；另一輛為自有的輕型廂式貨車（車牌號：粵JJD293）。
動監(jiān)所2017年公務用購置及運行費預算數(shù)為21,000.00元，實際支出數(shù)為21,000.00元,支出金額在預算范圍內(nèi)。
3、因公出國（境）費情況：
2017年度動監(jiān)所無安排出國（境）工作及活動，2017年度因公出國（境）費用預算及決算數(shù)為0.00元。
（二）會議費、培訓費情況
1、會議費情況：
2017年動監(jiān)所會議經(jīng)費部門預算金額為6,000.00元，實際支出數(shù)為4,789.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)。
2、培訓費情況：
2017年動監(jiān)所培訓費用預算數(shù)為0.00元，未發(fā)生實際支出。
四、資產(chǎn)管理情況
（一）資金管理情況：動監(jiān)所2017年期末，現(xiàn)金余額為0.00元，銀行存款余額為256,100.80元，明細如下：廣發(fā)銀行90,803.17元，與銀行出具的對賬單余額相符；金鶴城信165,297.63元，未取得銀行對賬單。
經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)：
金鶴城信賬面余額165,297.63元，未取得銀行對賬單。據(jù)了解，該銀行已倒閉。
（二）固定資產(chǎn)管理情況：2017年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求，固定資產(chǎn)的處置也符合相關程序。
（三）存貨管理情況：疫苗有根據(jù)相關存貨管理制度進行存貨管理。購買檢疫證明、檢測試劑、檢測卡等共472,828.79元直接支出沒做相關存貨管理。
五、設立“小金庫”情況
通過對動監(jiān)所賬務及其他資料的審計，未發(fā)現(xiàn)動監(jiān)所存在設有“小金庫”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”，未存在應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產(chǎn)。
六、扶貧等民生領域資金
通過對動監(jiān)所賬務及其他資料的審計，2017年度動監(jiān)所未發(fā)生與扶貧等民生領域相關的收入及支出。
七、審計發(fā)現(xiàn)的問題及建議
（一）動監(jiān)所2017年共有395.00元接待費支出未附派出單位公函或相關審批件和接待清單。違反《中共江門市委辦公室 江門市人民政府辦公室〈關于進一步加強我市黨政機關國內(nèi)接待管理的意見〉》“五、接待范圍（二）無公函的公務活動和來訪人員一律不予接待和報銷相關經(jīng)費。（三）應邀來訪、出席公務活動的，其相關邀請函件經(jīng)公務接待管理部門負責人審批同意后，可納入接待范圍，對口接待?！钡囊?guī)定。
建議嚴格按照《關于進一步加強我市黨政機關國內(nèi)接待管理的意見》實施公務接待，對無公函的公務活動和來訪人員一律不予接待和報銷相關經(jīng)費；加強接待費支出審批，完善接待費報銷憑證。
（二）金鶴城信賬面余額165,297.63元，其他應收款——康大飼料廠賬面余額500,000.00元，長期借款——財政局賬面余額780,000.00元，均屬多年前的款項。違反了《行政單位會計準則》第六章資產(chǎn)管理“第三十五條 行政單位應當加強資產(chǎn)日常管理工作，做好資產(chǎn)建賬、核算和登記工作，定期或者不定期進行清查盤點，保證賬賬相符，賬實相符。年度終了，應當進行全面清查盤點。對資產(chǎn)盤盈、盤虧應當及時處理?！钡囊?guī)定。
建議對相關資產(chǎn)、負債進行清查核實，查明原因，及時進行清理。
鶴山市財政局
2019年1月10日
政務微博
鶴山政府網(wǎng)
粵公網(wǎng)安備44078402440793號
