根據(jù)《鶴山市開展“三公”經費使用情況及“小金庫”、內部控制等專項檢查工作實施方案》（鶴財監(jiān)〔2020〕7號）的要求，我局于2020年9月對鶴山市雅瑤鎮(zhèn)人民政府2019年相關情況進行了重點核查。現(xiàn)將核查情況公示如下：
一、單位基本情況
鶴山市雅瑤鎮(zhèn)人民政府（以下簡稱雅瑤鎮(zhèn)政府）是經鶴山市機構編制委員會辦公室批準設立的政府機關單位，統(tǒng)一社會信用代碼證書號為11440784007087188K。負責人為梁志源，機構地址位于廣東省江門市鶴山市雅瑤鎮(zhèn)昆東路口。
二、預算收支管理情況
?。ㄒ唬╊A決算收入情況。
2019年年初預算收入金額為15,244.00萬元，其中一般公共預算收入13,749.00萬元，政府性基金收入1,495.00萬元；決算收入金額為26,733.00萬元，其中一般公共預算收入18,112.00萬元，政府性基金收入8,621.00萬元。
（二）預決算支出情況。
2019年年初預算支出金額為15,244.00萬元，其中一般公共預算支出13,749.00萬元，政府性基金支出1,495.00萬元；決算支出金額為26,733.00萬元，其中一般公共預算支出18,112.00萬元，政府性基金支出8,621.00萬元。
2019年雅瑤鎮(zhèn)政府預算支出基本遵循先有預算后有支出的原則，2019年度財政預算報告、預算調整報告及財政決算報告均經同級人大決議通過。
（三）2019年度預決算公開情況。
雅瑤鎮(zhèn)政府于2019年3月28日在鶴山市人民政府門戶網站信息公開平臺將2019年鶴山市雅瑤鎮(zhèn)人民政府預算對社會公開。雅瑤鎮(zhèn)政府2019年度財政決算報告于2020年9月18日經同級人大通過，于10月9日對社會公開。
三、主要經費支出情況
（一）“三公”經費情況。
1.公務接待情況。
2019年，雅瑤鎮(zhèn)政府公務接待費實際支出金額為107,310.18元。
經核查發(fā)現(xiàn)：部分公務接待費支出沒有接待及陪同人員清單。
2.公務用車購置及運行費情況。
雅瑤鎮(zhèn)政府車輛情況：雅瑤鎮(zhèn)政府日常使用車輛有6臺。
雅瑤鎮(zhèn)政府2019年公務用車購置及運行維護費實際支出數(shù)為125,099.35元。
經核查發(fā)現(xiàn)：經費戶賬2019年12月付江門日報社宣傳費10,000.00元在公務用車購置及運行維護費中列支。
3.因公出國（境）費情況。
2019年度雅瑤鎮(zhèn)政府無安排出國（境）工作及活動，2019年度因公出國（境）費用實際支出數(shù)為0.00元。
?。ǘh費、培訓費、差旅費情況。
1.會議費情況。
2019年，雅瑤鎮(zhèn)政府會議費實際支出金額為125,517.20元。
2.培訓費情況。
2019年，雅瑤鎮(zhèn)政府培訓費實際支出金額為523,761.37元。
經核查發(fā)現(xiàn)：經費戶賬2019年7月付鎮(zhèn)干專題學習班講師宣傳費1,000.00元沒有在培訓費中列支，而是記入了“其他商品和服務支出”。
3.差旅費情況。
2019年，雅瑤鎮(zhèn)政府差旅費實際支出金額為222,438.79元。
四、資產管理情況
?。ㄒ唬┵Y金管理情況。
雅瑤鎮(zhèn)政府2019年期末，現(xiàn)金余額與銀行出具的對賬單余額核對相符。
?。ǘ┕潭ㄙY產管理情況。
2019年固定資產購置符合政府采購辦法要求，固定資產的處置也符合相關程序。
五、設立“小金庫”情況
通過對雅瑤鎮(zhèn)政府賬務及其他資料的核查，未發(fā)現(xiàn)雅瑤鎮(zhèn)政府存在設有“小金庫”現(xiàn)象，資產處置收入無形成“賬外賬”，未存在應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產。
六、內部控制報告核查情況
經核查，雅瑤鎮(zhèn)政府于2020年06月16日報送2019年度內部控制報告，內部控制報告內容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。
七、核查發(fā)現(xiàn)的問題及建議
（一）雅瑤鎮(zhèn)政府2019年公務接待費支出存在沒有接待人員清單及陪同人員的問題。違反《中共江門市委辦公室 江門市人民政府辦公室〈關于進一步加強我市黨政機關國內接待管理的意見〉》“九、經費管理（二）接待費報銷憑證應當包括財務票據(jù)、派出單位公函或者相關審批件和接待清單……具體包括接待對象的單位、姓名……等內容”的規(guī)定。
建議嚴格按照《關于進一步加強我市黨政機關國內接待管理的意見》加強接待費支出審批，完善接待費報銷憑證。
?。ǘ┭努庢?zhèn)政府2019年存在個別宣傳費用支出記入公務用車購置及運行維護費的情況，建議加強會計核算，核查清楚費用支出的類別，按類支出，按類入賬。
?。ㄈ┭努庢?zhèn)政府2019年存在將個別培訓費用支出記入“其他商品和服務支出”支出情況。建議嚴格按照《市直黨政機關和事業(yè)單位培訓費管理辦法》（鶴財行〔2018〕4號）等相關規(guī)定要求支出培訓費，嚴格審核費用，核查清楚費用支出的類別，按類支出，按類入賬。
鶴山市財政局
2020年12月3日
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