鶴山市融媒體中心：
根據(jù)《關于印發(fā)〈鶴山市開展“三公”經(jīng)費使用情況及“小金庫”、內部控制等專項檢查工作實施方案〉的通知》（鶴財監(jiān)〔2022〕4號），我局于2022年9月對鶴山市融媒體中心（以下簡稱“融媒體中心”）2021年相關情況進行了重點檢查。檢查情況如下：
一、單位基本情況
鶴山市融媒體中心是經(jīng)鶴山市事業(yè)單位登記管理局批準設立的事業(yè)單位，統(tǒng)一社會信用代碼為124407847123813310。法定代表人為龔拓，機構地址位于鶴山市沙坪街道前進路24號。
融媒體中心無下屬單位，部門預算為本級預算。2021年開始納入財政預算管理。
二、預決算收支管理情況
?。ㄒ唬╊A決算收入情況
2021年年初預算收入金額為5,853.40萬元，決算收入金額為4,139.84萬元。預決算收入具體如下表：
（二）預決算支出情況
2021年年初預算支出金額為5,853.40萬元，決算支出金額為4,139.84萬元，預決算支出按功能分類具體如下表：
2021年一般公共預算支出4,139.84萬元，具體支出情況如下：融媒體中心平臺建設210.74萬元，在編人員經(jīng)費1,674.56萬元，編外人員經(jīng)費230.42萬元，廣電網(wǎng)絡資產(chǎn)重組專項支出1,805.00萬元，其他支出219.12萬元。
經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，2021年融媒體中心部門預算存在以下情況：在一般公共預算支出情況表（表5）中列示基本支出的預算金額為0.00萬元，但在一般公共預算基本支出情況表（表6）中總計列示基本支出預算金額5,853.40萬元。
2021年融媒體中心預算支出基本遵循先有預算后有支出的原則，需要超年初預算金額范圍支出的項目經(jīng)市財政局審批調整相關預算指標后再支付。檢查未發(fā)現(xiàn)超預算或者無預算安排支出，虛列支出、轉移或套取預算資金，轉嫁支出等問題，未發(fā)現(xiàn)擅自設立項目、超標準超范圍發(fā)放津貼補貼問題。
（三）2021年度預決算公開情況
融媒體中心于2021年3月5日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站鶴山市預決算公開平臺將2021年鶴山市融媒體中心部門預算對社會公開。截至發(fā)稿日, 經(jīng)再次檢查，融媒體中心已于2022年10月20日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2021年鶴山市融媒體中心的決算對社會公開。
對其預算公開情況檢查如下：
三、主要經(jīng)費支出情況
?。ㄒ唬叭苯?jīng)費情況
1.公務接待情況。
2021年，融媒體中心公務接待經(jīng)費年初預算金額為20,000.00元，實際支出金額為9,115.00元。
經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)部分支出不符合《中共鶴山市委辦公室 鶴山市人民政府辦公室印發(fā)〈鶴山市黨政機關國內接待管理意見〉的通知》（鶴辦發(fā)〔2019〕48號）的相關規(guī)定。
2.公務用車購置及運行維護費情況。
融媒體中心車輛情況：2021年融媒體中心日常使用車輛有9臺融媒體中心2021年公務用車購置及運行維護費年初預算金額為200,000.00元，實際支出數(shù)為175,885.67元。
3.因公出國（境）費情況。
2021年，融媒體中心因公出國（境）費年初預算金額為0.00元，實際支出金額為0.00元。
?。ǘh費、培訓費、差旅費情況
1.會議費情況。
2021年，融媒體中心會議費年初預算金額為10,000.00元，實際支出金額為0.00元。
2.培訓費情況。
2021年，融媒體中心培訓費年初預算金額為30,000.00元，實際支出金額為9,970.07元，支出金額在預算范圍內。
3.差旅費情況。
2021年，融媒體中心差旅費年初預算金額為30,000.00元，實際支出金額為3,228.08元，支出金額在預算范圍內。
四、資產(chǎn)管理情況
?。ㄒ唬┵Y金管理情況
2021年期末，融媒體中心現(xiàn)金余額為0.00元，銀行存款余額、銀行賬本，均能與銀行出具的對賬單余額核對相符。
?。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)管理情況
2021年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求，固定資產(chǎn)的處置符合相關程序。
五、設立“小金庫”情況
通過對融媒體中心賬務及其他資料的檢查，未發(fā)現(xiàn)融媒體中心存在設有“小金庫”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”，未存在應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產(chǎn)。
六、內部控制報告檢查情況
經(jīng)檢查，融媒體中心于2022年6月8日報送2021年度內部控制報告，內部控制報告內容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。
七、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議
融媒體中心2021年公務接待費支出存在在公務接待費列支培訓費用的情況，不符合《中共鶴山市委辦公室 鶴山市人民政府辦公室印發(fā)〈鶴山市黨政機關國內接待管理意見〉的通知》（鶴辦發(fā)〔2019〕48號）第六點第（三）條：“禁止在接待費中列支應當由接待對象承擔的差旅、會議、培訓等費用，禁止以舉辦會議、培訓為名列支、轉移、隱匿接待費開支；禁止向下級單位及其他單位、企業(yè)、個人轉嫁接待費用，禁止在非稅收入中坐支接待費用；禁止借公務接待名義列支其他支出”的規(guī)定。
建議嚴格按照《中共鶴山市委辦公室 鶴山市人民政府辦公室印發(fā)〈鶴山市黨政機關國內接待管理意見〉的通知》（鶴辦發(fā)〔2019〕48號）的規(guī)定安排支出，加強會計核算，準確區(qū)分費用支出的類別，按類支出，按類入賬。
鶴山市財政局
2022年12月19日
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