目錄

第一部分  鶴山市財(cái)政局概況

1.主要職責(zé)

2.機(jī)構(gòu)設(shè)置

第二部分  2016年部門(mén)預(yù)算表

1.收支總體情況表

2.收入總體情況表

3.支出總體情況表

4.財(cái)政撥款收支總體情況表

5.一般公共預(yù)算支出情況表（按功能分類科目）

6.一般公共預(yù)算基本支出情況表（按支出經(jīng)濟(jì)分類科目）

7.一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出情況表（按支出經(jīng)濟(jì)分類科目）

8.一般公共預(yù)算安排的行政經(jīng)費(fèi)及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算表

9.政府性基金預(yù)算支出情況表

10.部門(mén)預(yù)算基本支出預(yù)算表

11.部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目支出及其他支出預(yù)算表

第三部分  2016年部門(mén)預(yù)算情況說(shuō)明

第四部分  名詞解釋

第一部分   鶴山市財(cái)政局概況

一、主要職責(zé)

一是貫徹執(zhí)行國(guó)家、省和市有關(guān)財(cái)政、稅收工作的方針政策和法律法規(guī)；組織起草全市財(cái)政、稅收、政府采購(gòu)、行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理、資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、政府債務(wù)管理等方面的地方性規(guī)定；二是擬訂全市財(cái)政發(fā)展戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期財(cái)政規(guī)劃，參與分析預(yù)測(cè)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，參與制定各項(xiàng)宏觀經(jīng)濟(jì)政策，提出運(yùn)用財(cái)稅政策實(shí)施宏觀調(diào)控、綜合平衡社會(huì)財(cái)力和推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化及主體功能區(qū)規(guī)劃的建議，執(zhí)行中央與地方、國(guó)家與企業(yè)分配政策；三是承擔(dān)本級(jí)各項(xiàng)財(cái)政收支管理的責(zé)任。負(fù)責(zé)編制年度本級(jí)預(yù)決算草案并組織執(zhí)行；受市人民政府委托，向市人民代表大會(huì)報(bào)告本級(jí)和全市預(yù)算及其執(zhí)行情況，向市人民代表大會(huì)常委會(huì)報(bào)告決算；制定行政事業(yè)單位開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、定額，審核批復(fù)本級(jí)部門(mén)（單位）的年度預(yù)決算，完善轉(zhuǎn)移支付制度，擬訂市對(duì)各鎮(zhèn)（街）財(cái)政管理體制并組織實(shí)施；四是制定全市財(cái)政和預(yù)算收入計(jì)劃，管理和監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)政收入，負(fù)責(zé)組織耕地占用稅、契稅的征收和管理；五是負(fù)責(zé)本級(jí)非稅收入及各項(xiàng)政府性基金管理。擬訂彩票管理制度，監(jiān)管彩票市場(chǎng)，按規(guī)定管理彩票資金；管理政府債務(wù)、政府主權(quán)外債業(yè)務(wù)，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)；管理財(cái)政票據(jù)，管理財(cái)政預(yù)算內(nèi)行政機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的非貿(mào)易外匯，參與監(jiān)管住房保障和住房公積金；六是組織制定本市國(guó)庫(kù)管理制度、國(guó)庫(kù)集中支付制度及財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)核算制度，負(fù)責(zé)本級(jí)財(cái)政資金調(diào)度和財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)工作，執(zhí)行政府采購(gòu)政策、制度并監(jiān)督管理，監(jiān)管本級(jí)行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算工作；七是執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)管理制度。會(huì)同有關(guān)部門(mén)組織實(shí)施國(guó)有企業(yè)和行政事業(yè)單位的清產(chǎn)核資、國(guó)有產(chǎn)權(quán)界定和登記、轉(zhuǎn)讓、授權(quán)經(jīng)營(yíng)等工作；組織編制國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算；負(fù)責(zé)國(guó)有企業(yè)和行政事業(yè)單位資產(chǎn)（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表）的統(tǒng)計(jì)、分析和評(píng)價(jià)。會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定對(duì)市屬單位委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的管理規(guī)章、制度和辦法；負(fù)責(zé)向市屬資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)公司、授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的集團(tuán)公司、財(cái)政撥款的基本建設(shè)重點(diǎn)項(xiàng)目和重點(diǎn)行政事業(yè)性單位委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作；八是負(fù)責(zé)各項(xiàng)本級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金的安排和監(jiān)督管理，編制本級(jí)社會(huì)保障預(yù)決算草案并組織執(zhí)行，管理本級(jí)財(cái)政社會(huì)保障支出，監(jiān)管社會(huì)保障資金，擬訂社會(huì)保障資金財(cái)務(wù)制度、基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度、企業(yè)財(cái)務(wù)制度；九是參與財(cái)政性資金項(xiàng)目安排總量研究，組織調(diào)度財(cái)政性基本建設(shè)資金，參與審核財(cái)政性資金投資項(xiàng)目工程概算，承擔(dān)財(cái)政性資金投資項(xiàng)目工程預(yù)算、結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算審核工作，對(duì)財(cái)政性資金建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)管，負(fù)責(zé)制定代建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度，參與工程造價(jià)管理相關(guān)工作；十是監(jiān)督檢查財(cái)稅等方面法律法規(guī)和政策的執(zhí)行情況，檢查、處理、反映財(cái)政收支管理中的重大問(wèn)題，提出加強(qiáng)財(cái)政管理的政策建議，承擔(dān)財(cái)政支出績(jī)效管理工作；十一管理全市會(huì)計(jì)工作，依法指導(dǎo)和監(jiān)督注冊(cè)會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和管理社會(huì)審計(jì)工作。十二管理資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)，指導(dǎo)和監(jiān)督評(píng)估機(jī)構(gòu)和注冊(cè)評(píng)估師的業(yè)務(wù)，辦理監(jiān)管范圍內(nèi)涉及國(guó)有產(chǎn)權(quán)權(quán)益的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案和核準(zhǔn)；十三承辦市委、市人民政府和上級(jí)有關(guān)部門(mén)交辦的其他事項(xiàng)。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

（一）本部門(mén)預(yù)算為匯總預(yù)算，包括：局本級(jí)預(yù)算，以及納入編制范圍的下屬單位預(yù)算。下屬單位具體包括：鶴山市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心、鶴山市資產(chǎn)管理委員會(huì)辦公室、鶴山市財(cái)經(jīng)紀(jì)律檢查所、鶴山市財(cái)政局投資審核中心、鶴山市公共資產(chǎn)管理中心、鶴山市財(cái)政票據(jù)管理中心。

（二）本部門(mén)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、人員構(gòu)成情況：市財(cái)政局內(nèi)設(shè)19個(gè)職能股室，分別是：辦公室、預(yù)算股、國(guó)庫(kù)股（國(guó)庫(kù)支付中心、績(jī)效評(píng)價(jià)股）、法規(guī)稅政股、人事教育股、社會(huì)保障股、農(nóng)業(yè)股、行政政法股、教科文股、綜合股（財(cái)政票據(jù)管理中心）、經(jīng)濟(jì)建設(shè)股、工貿(mào)發(fā)展股、外經(jīng)金融股、行政事業(yè)資產(chǎn)管理股（小汽車(chē)定編辦）、監(jiān)督檢查辦(財(cái)經(jīng)紀(jì)律檢查所)、政府采購(gòu)管理股、會(huì)計(jì)股和財(cái)務(wù)總監(jiān)辦公室。鶴山市財(cái)政局編制61人，實(shí)有61人，退休人員11人。下屬事業(yè)單位編制68人，實(shí)有62人，退休人員12人。

（三）預(yù)算年度的主要工作任務(wù)

2016年，市財(cái)政局將全面深化財(cái)稅體制改革，加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度。繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，充分發(fā)揮財(cái)政政策、資金引導(dǎo)功能，著力發(fā)展創(chuàng)新型經(jīng)濟(jì)，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)；大力優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)保障和改善社會(huì)民生，加快城鄉(xiāng)一體化發(fā)展步伐；繼續(xù)深化財(cái)政改革，創(chuàng)新體制機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督管理，全面提升財(cái)政工作科學(xué)化、精細(xì)化水平；依托國(guó)資管理運(yùn)營(yíng)平臺(tái)，完成市公有資產(chǎn)、公共資源歸集重組，做大做實(shí)資產(chǎn)總量，發(fā)揮好融資平臺(tái)作用。

第二部分 2016年部門(mén)預(yù)算表

第三部分  2016年部門(mén)預(yù)算情況說(shuō)明

一、部門(mén)預(yù)算收支增減變化情況

2016年鶴山市財(cái)政局（含下屬單位）收入預(yù)算3279.28萬(wàn)元，比上年增加211.31萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.89%，主要原因是2016年人員工資增加和加大信息化建設(shè)；支出預(yù)算3279.28萬(wàn)元，比上年增加211.31萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.89%，主要原因是2016年人員工資增加和加大信息化建設(shè)。

二、“三公”經(jīng)費(fèi)安排情況說(shuō)明

2016年鶴山市財(cái)政局（含下屬事業(yè)單位）“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排56.35萬(wàn)元，比上年減少73.94萬(wàn)元,下降56.75%,主要原因是：一是行政單位實(shí)行公車(chē)改革,事業(yè)單位嚴(yán)格執(zhí)行車(chē)輛使用管理制度，加強(qiáng)公務(wù)用車(chē)使用管理，減少公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出；二是認(rèn)真貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，做好厲行節(jié)約、減少公務(wù)接待費(fèi)支出。其中：因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)支出0萬(wàn)元，與上年預(yù)算數(shù)持平；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)0萬(wàn)元，與上年預(yù)算數(shù)持平，公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)18.53萬(wàn)元，比上年減少44.68萬(wàn)元，下降70.69%,主要原因是行政單位實(shí)行公車(chē)改革,事業(yè)單位嚴(yán)格執(zhí)行車(chē)輛使用管理制度，加強(qiáng)公務(wù)用車(chē)使用管理，減少公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出；公務(wù)接待費(fèi)支出37.82萬(wàn)元，比上年減少29.26萬(wàn)元，下降43.62%,主要原因是認(rèn)真貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，做好厲行節(jié)約、減少公務(wù)接待費(fèi)支出。

三、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)安排情況

2016年，本部門(mén)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算221.69萬(wàn)元，比上年增加96.29萬(wàn)元，增長(zhǎng)76.79%,主要原因一是今年的機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)口徑包含通訊費(fèi)，二是行政單位實(shí)行公車(chē)改革，發(fā)放公務(wù)交通補(bǔ)貼。其中印刷費(fèi)4.00萬(wàn)元、水費(fèi)6.00萬(wàn)元、電費(fèi)10.00萬(wàn)元、郵電費(fèi)43.45萬(wàn)元、公務(wù)接待費(fèi)12.80萬(wàn)元、勞務(wù)費(fèi)8.00萬(wàn)元、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)7.20萬(wàn)元、其他交通費(fèi)用65.94萬(wàn)元、其他商品和服務(wù)支出64.30萬(wàn)元。

四、政府采購(gòu)情況

2016年本部門(mén)政府采購(gòu)預(yù)算150.07萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出69.65萬(wàn)元、政府采購(gòu)工程支出0萬(wàn)元、政府采購(gòu)服務(wù)支出80.42萬(wàn)元。

五、國(guó)有資產(chǎn)占有使用情況

本部門(mén)共有車(chē)輛12輛，其中，一般公務(wù)用車(chē)輛（用于機(jī)要通信、應(yīng)急工作）12輛、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車(chē)0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車(chē)0輛、其他用車(chē)0輛；單位價(jià)值50萬(wàn)元以上通用設(shè)備0臺(tái)（套），單位價(jià)值100萬(wàn)元以上大型設(shè)備0臺(tái)（套），單位價(jià)值200萬(wàn)元以上大型設(shè)備0臺(tái)（套）。

六、預(yù)算績(jī)效信息公開(kāi)情況

2016年，本部門(mén)沒(méi)有預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目。

第四部分  名詞解釋

一、一般公共財(cái)政預(yù)算撥款收入：指本級(jí)財(cái)政部門(mén)當(dāng)年撥付的一般公共預(yù)算資金。

二、政府性基金預(yù)算撥款收入：指本級(jí)財(cái)政部門(mén)當(dāng)年撥付的政府性基金資金。

三、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算撥款收入：指本級(jí)財(cái)政部門(mén)當(dāng)年撥付的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算資金。

四、?？顚Ｓ觅Y金收入：填寫(xiě)行政事業(yè)性單位當(dāng)年按規(guī)定收取或提取的、納入專戶管理的財(cái)政性資金。

五、事業(yè)收入：指事業(yè)單位當(dāng)年開(kāi)展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)取得的收入。其中：按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)上繳國(guó)庫(kù)或者財(cái)政專戶的資金，不計(jì)入事業(yè)收入；從財(cái)政專戶核撥給事業(yè)單位的資金和經(jīng)批準(zhǔn)不上繳國(guó)庫(kù)或者財(cái)政專戶的資金，計(jì)入事業(yè)收入。

六、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位當(dāng)年在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。

七、其他收入：指本年收入中，除上述“一般公共預(yù)算撥款收入”、“政府性基金預(yù)算撥款收入”、“國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算撥款收入”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入”等以外的收入。包括利息收入、房屋租金收入、捐贈(zèng)收入等。

八、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在預(yù)計(jì)用當(dāng)年的“一般公共預(yù)算撥款收入”、“政府性基金預(yù)算撥款收入”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入”、“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度累積的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國(guó)家規(guī)定提取、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金）彌補(bǔ)當(dāng)年收支缺口的資金。

九、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項(xiàng)目結(jié)余資金。

十、上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余：指以前年度支出預(yù)算因客觀條件變化未執(zhí)行完畢、結(jié)轉(zhuǎn)到本年度按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。既包括財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余，也包括事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、其他收入的結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余。

十一、基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)面發(fā)生的人員支出和公用支出。

十二、項(xiàng)目支出：指在基本支出以外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

十三、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。

十四、“三公”經(jīng)費(fèi)：是指財(cái)政部門(mén)用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車(chē)車(chē)輛購(gòu)置支出（含車(chē)輛購(gòu)置稅）及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

十五、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指各部門(mén)的公用經(jīng)費(fèi)，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專項(xiàng)材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。