鶴山市統(tǒng)計局：
根據《關于印發(fā)〈鶴山市開展“三公”經費使用情況及“小金庫”、內部控制等專項檢查工作實施方案〉的通知》（鶴財監(jiān)〔2021〕6號），我局于2021年10月對鶴山市統(tǒng)計局（以下簡稱“統(tǒng)計局”）2020年相關情況進行了重點檢查。檢查情況如下：
一、單位基本情況
機構名稱：鶴山市統(tǒng)計局
統(tǒng)一社會信用代碼：11440784007085713G
機構性質：機關
機構地址：廣東省江門市鶴山市沙坪街道人民東路10號之二3-4層
負 責 人：鄺耀宗
賦碼機關：鶴山市機構編制委員會辦公室
人數(shù)：統(tǒng)計局共有25人。其中：在職人數(shù)13人，后勤人數(shù)3人，勞務派遣人數(shù)9人
二、預算收入管理情況
?。ㄒ唬?020年公開預算收入數(shù)為7,840,514.02元。其中：一般公共預算撥款7,595,775.00元，基本戶上年結轉244,739.02元。
（二）2020年實際發(fā)生總收入合計數(shù)為6,290,821.32元，是公開預算收入合計數(shù)的73.52%。其中：
1.財政撥款收入6,289,967.14元。
2.利息收入854.18元。
統(tǒng)計局會計賬面反映沒有處置國有資產的收益。
三、預算支出管理情況
根據統(tǒng)計局提供的《2020年鶴山市統(tǒng)計局部門預算表》，2020年公開預算支出數(shù)為7,840,514.02元。其中：人員支出4,642,640.00元，公用經費支出293,800.00元，專項支出2,904,074.02元。賬面實際發(fā)生總支出數(shù)為6,289,967.14元。
統(tǒng)計局“三公經費”預算及預算執(zhí)行基本情況如下：
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統(tǒng)計局2020年度沒有出國（境）事項發(fā)生，此項費用不存在。
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統(tǒng)計局2020年沒有購置公務用車，公務用車運行維護費預算為42,500.00元，實際支出金額為33,180.04元，占預算的78.07%，其中汽車維修維護費10,120.00元、加油費18,299.00元、購買保險4,761.04元。
統(tǒng)計局持有公務車輛2輛。經檢查，統(tǒng)計局提供的機動車行駛證，上述車輛所有人為鶴山市統(tǒng)計局。
統(tǒng)計局公務出車統(tǒng)一在“廣東公務出行APP”系統(tǒng)登記，該系統(tǒng)詳細記錄了出車情況，分別登記上下車地點、用車時間、結束時間、司機姓名、車牌號、乘車人數(shù)、用車事由等。
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統(tǒng)計局2020年公務接待費預算為19,600.00元，實際支出金額為19,599.90元。
經抽查統(tǒng)計局2020年6月記6號憑證，摘要“江門調查隊住戶調查及數(shù)據質量檢查”，金額為749.00元，憑證后附有資金使用審批表、公務接待審批表、發(fā)票、公務接待函、及調查工作的通知。
經審核，上述接待費支出符合《廣東省黨政機關國內公務接待管理辦法》（粵辦發(fā)〔2014〕12號）第七條“ 接待單位應當根據規(guī)定的接待范圍，嚴格接待審批控制，對能夠合并的公務接待統(tǒng)籌安排。無公函的公務活動和來訪人員一律不予接待。公務活動結束后，接待單位應當如實填寫接待清單，并由相關負責人審簽。接待清單包括接待對象的單位、姓名、職務和公務活動項目、時間、場所、費用等內容”、第十四條“接待費報銷憑證應當包括財務票據、派出單位公函或者相關審批件和接待清單”的規(guī)定。
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統(tǒng)計局2020年會議費預算為64,000.00元，實際支出金額為7,207.00元，占預算的11.26%。
經抽查統(tǒng)計局2020年7月記11號憑證，摘要“人口普查區(qū)域劃分和繪圖工作培訓會議”，金額為1,003.00元，憑證后附有資金使用審批表、發(fā)票、會議通知及參會人員簽名表。
以上做法符合《中央和國家機關會議費管理辦法》（財行〔2016〕214號）第十七條，“會議費報銷時應當提供會議審批文件、會議通知及實際參會人員簽到表、定點會議場所等會議服務單位提供的費用原始明細單據、電子結算單等憑證。財務部門要嚴格按規(guī)定審核會議費開支，對未列入年度會議計劃，以及超范圍、超標準開支的經費不予報銷”的規(guī)定。
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統(tǒng)計局2020年度培訓費預算為200,000.00元,實際支出金額為16,892.00元，占預算的8.45%。
經抽查統(tǒng)計局2020年6月記11號憑證，摘要“2020年1月7日居民水價年報培訓伙食費”，金額為1,964.00元，憑證后附有資金使用審批表、發(fā)票、培訓通知及培訓人員簽名表。
上述做法符合《鶴山市市直黨政機關和事業(yè)單位培訓經管理辦法》（鶴財行〔2015〕25號）第十六條“報銷培訓費，綜合定額范圍內的，應當提供培訓計劃審批文件、培訓通知、實際參訓人員簽到表以及培訓機構出具的收款票據、費用明細等憑證”“各單位財務部門應當嚴格按照規(guī)定審核培訓費開支，對未履行審批備案程序的培訓，以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷”的規(guī)定。
四、資產管理情況
統(tǒng)計局2020年期初固定資產賬面原值為2,493,384.00元，本年無增減固定資產，累計折舊2,062,529.42元，固定資產凈值427,854.58元。
統(tǒng)計局各項資產分類及明細
單位：元
其中：通用設備2,451,404.00元（計算機設備及軟件1,673,372.00元，辦公設備152,580.00元，車輛394,234.00元，機械設備67,950.00元，電氣設備16,178.00元，通信設備1,500.00元，廣播、電視、電影設備129,590.00元）。
五、設立“小金庫”情況
檢查組以查看會計憑證、財務賬簿為主要手段，對2020年統(tǒng)計局的財務收支情況進行審查，并對單位主要財務人員進行詢問。未發(fā)現(xiàn)統(tǒng)計局違規(guī)違紀設立“小金庫”的行為發(fā)生。
六、部門預算及預算執(zhí)行的基本情況
根據統(tǒng)計局提供的《2020年鶴山市統(tǒng)計局部門預算表》，并核對統(tǒng)計局2020年度的相關會計財務資料，統(tǒng)計局2020年度部門預算執(zhí)行情況如下表所示：
統(tǒng)計局2020年度預算與賬面實際列支數(shù)對比表
單位:元
如上表所述，統(tǒng)計局2020年度總預算支出7,840,514.02元，賬面實際列支數(shù)6,289,967.14元，節(jié)約1,550,546.88元。建議統(tǒng)計局建立健全的單位預算管理體制，強化預算的分配和監(jiān)督職能，維護預算的嚴肅性，保證資金的合理使用和正常運行，促進單位各項事業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，使單位的預算編制走向科學化、規(guī)范化、法制化。
七、檢查發(fā)現(xiàn)的其他情況
部分憑證證據不充分
如：2020年6月記12號憑證，摘要“車輛租賃費”，金額為3,750.00元，憑證后附有資金使用審批表及發(fā)票，未見租車事由、合同或協(xié)議等。2020年12月記21號憑證，摘要“2020年第四季度住戶調查補貼”，金額為82,800.00元，憑證后附有資金使用審批表及調查補貼明細（蓋統(tǒng)計局章），未見人員簽名或銀行代發(fā)清單，故無法確認補貼款是否已發(fā)放。
會議費和培訓費的預算執(zhí)行率低
2020年會議費和培訓費的預算執(zhí)行率分別為11.26%和8.45%。
八、檢查建議
針對檢查發(fā)現(xiàn)的存在問題，對統(tǒng)計局提出以下建議：
（一）建立健全單位預算管理制度，統(tǒng)籌做好單位預算編制工作，合理安排預算支出。
?。ǘ┘訌妼ω攧盏墓芾?，按照會計制度的規(guī)定，嚴格進行會計核算；加強對會計人員的業(yè)務素質培訓，更加準確核算經濟業(yè)務事項。
鶴山市財政局
2021年12月9日
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