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鶴山市應(yīng)急管理局：

　　根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈鶴山市開(kāi)展“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況及“小金庫(kù)”、內(nèi)部控制等專項(xiàng)檢查工作實(shí)施方案〉的通知》（鶴財(cái)監(jiān)〔2021〕6號(hào)），我局于2021年9月對(duì)鶴山市應(yīng)急管理局2020年相關(guān)情況進(jìn)行了就地重點(diǎn)檢查。現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下：

　　一、單位基本情況

　　機(jī)構(gòu)名稱：鶴山市應(yīng)急管理局

　　統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：11440784MB2C93977W

　　機(jī)構(gòu)性質(zhì)：機(jī)關(guān)

　　機(jī)構(gòu)地址：廣東省江門(mén)市鶴山市沙坪街道旭日邨86號(hào)

　　負(fù) 責(zé) 人：孫通

　　賦碼機(jī)關(guān)：鶴山市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室

　　鶴山市應(yīng)急管理局2020年12月底人數(shù)：在編36人（其中行政編制27人，工勤人員4人，事業(yè)編制5人），合同工48人（其中由廣東省勝威保安集團(tuán)江門(mén)分公司勞務(wù)派遣32人，由江門(mén)市五邑人才資源有限公司勞務(wù)派遣16人），退休6人。

　　二、預(yù)算收入及支出管理情況

　　（一）2020年公開(kāi)預(yù)算收入數(shù)為21,524,371.68元,其中：一般預(yù)算（人員經(jīng)費(fèi)）7,152,771.04元，一般預(yù)算（公用經(jīng)費(fèi)）616,005.92元，專項(xiàng)預(yù)算13,630,800.58元，上年結(jié)轉(zhuǎn)124,794.14元。根據(jù)2020年賬上反映全年實(shí)際發(fā)生收入14,390,768.99元，是公開(kāi)預(yù)算總收入的66.86%。

　?。ǘ?020年公開(kāi)預(yù)算支出為21,524,371.68元，其中人員支出7,152,771.04元，公用經(jīng)費(fèi)支出616,005.92元，專項(xiàng)支出13,630,800.58元，上年結(jié)轉(zhuǎn)支出124,794.14元。根據(jù)2020年賬上反映實(shí)際支出14,448,205.19元。其中：人員支出7,210,039.60元，公務(wù)經(jīng)費(fèi)支出603,027.19元，專項(xiàng)支出13,630,800.58元，其他支出69,011.20元。

　　三、“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行基本情況

　?。ㄒ唬┮蚬鰢?guó)（境）費(fèi)用

　　鶴山市應(yīng)急管理局2020年度沒(méi)有出國(guó)（境）事項(xiàng)發(fā)生，此項(xiàng)費(fèi)用不存在。

　?。ǘ┕珓?wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)

　　鶴山市應(yīng)急管理局2020年沒(méi)有購(gòu)置公務(wù)用車(chē)，該局有7輛公務(wù)車(chē)。

　　該局2020年公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)用預(yù)算為100,000.00元，實(shí)際支出金額為82,000元，是預(yù)算的82%，其中汽車(chē)維修保養(yǎng)費(fèi)32,456.75元，充值油卡28,000元，購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)21,272.63元，其他270.62元。

　　該局設(shè)置“車(chē)輛日常運(yùn)行登記表”記錄出車(chē)情況，分別登記車(chē)輛使用日期、使用車(chē)輛車(chē)牌號(hào)、使用人、目的地、還車(chē)時(shí)間及事由、司機(jī)等信息。

　　檢查組對(duì)該局的會(huì)計(jì)資料及車(chē)輛登記表信息進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)“車(chē)輛日常運(yùn)行登記表”記錄不完整，如部分記錄存在以下情形：無(wú)登記駕駛?cè)?、未?xiě)出發(fā)目的地、無(wú)記錄還車(chē)時(shí)間；所有車(chē)輛的使用均未記錄行駛里程指標(biāo)。

　　上述公務(wù)用車(chē)部分不符合《黨政機(jī)關(guān)公務(wù)用車(chē)管理辦法》（2017年12月5日印發(fā)）第十二條“黨政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立健全公務(wù)用車(chē)使用制度，嚴(yán)格執(zhí)行、加強(qiáng)監(jiān)督，降低運(yùn)行成本。嚴(yán)格公務(wù)用車(chē)使用時(shí)間、事由、地點(diǎn)、里程、油耗、費(fèi)用等信息登記和公示制度”的規(guī)定。

　?。ㄈ┕珓?wù)接待費(fèi)

　　鶴山市應(yīng)急管理局2020年公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算為19,656.00元（含上年結(jié)轉(zhuǎn)9,656.00元），實(shí)際支出金額為17,128.00元,實(shí)際支出金額占預(yù)算金額的87.13%。

　　經(jīng)查，相關(guān)接待費(fèi)憑證，后附有發(fā)票，資金使用審批表及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單，公務(wù)接待公函，接待人數(shù)等資料及信息。

　?。ㄋ模?huì)議費(fèi)

　　鶴山市應(yīng)急管理局2020年度會(huì)議費(fèi)預(yù)算為5,000.00元。實(shí)際支出為3,907.00元，實(shí)際支出金額占預(yù)算金額的78.14%。

　　經(jīng)查，有關(guān)會(huì)議費(fèi)憑證，后附有發(fā)票，資金使用審批表及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單，有會(huì)議記錄，有簽到表等資料及信息。

　?。ㄎ澹┡嘤?xùn)費(fèi)

　　鶴山市應(yīng)急管理局2020年度培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算為45,100.00元，實(shí)際支出金額為45,100.00元。實(shí)際支出金額占預(yù)算金額的100%。經(jīng)檢查該支出憑證后附有發(fā)票、通知書(shū)、審批文件、參加培訓(xùn)人員的名單。

　　四、資產(chǎn)管理情況

　　鶴山市應(yīng)急管理局2020年期初固定資產(chǎn)賬面原值為5,382,060.29元，本年增加固定資產(chǎn)2,285,790.00元，本年減少固定資產(chǎn)124,678.00元，期末固定資產(chǎn)賬面原值為7,543,172.29元,累計(jì)折舊為850,640.20元，固定資產(chǎn)凈值為6,692,532.09元。

　　經(jīng)檢查，固定資產(chǎn)賬面數(shù)據(jù)與廣東省財(cái)政廳行政事業(yè)單位支出管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)除調(diào)撥給鶴山市衛(wèi)生健康局的資產(chǎn)未有調(diào)整外，其他的一致。在本年增加的資產(chǎn)中，購(gòu)入資產(chǎn)共502,190元，均附有發(fā)票，支付時(shí)通過(guò)立項(xiàng)申請(qǐng)，有采購(gòu)清單及審批手續(xù)、會(huì)議記錄。由鶴山市林業(yè)局無(wú)償調(diào)入森林消防設(shè)施1,783,600元,有移交清單及鶴山市財(cái)政局復(fù)函。

　　本年減少資產(chǎn)124,678.00元，是無(wú)償調(diào)撥給鶴山市衛(wèi)生健康局的資產(chǎn)，有雙方移交確認(rèn)及鶴山市財(cái)政局批復(fù)。

　　五、設(shè)立“小金庫(kù)”情況

　　檢查組以查看會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)賬簿為主要手段，對(duì)2020年鶴山市應(yīng)急管理局的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審查，并未發(fā)現(xiàn)鶴山市應(yīng)急管理局違規(guī)違紀(jì)設(shè)立“小金庫(kù)”的行為發(fā)生。

　　六、檢查發(fā)現(xiàn)的其他情況

　?。ㄒ唬┎糠謶{證附件欠票據(jù)

　　如2020年有些月份發(fā)放的交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼、住房改革補(bǔ)貼，只有銀行代發(fā)的三種補(bǔ)貼合計(jì)明細(xì)表，沒(méi)有附各人各項(xiàng)補(bǔ)貼簽收表，很難判斷個(gè)人領(lǐng)取的各種補(bǔ)貼是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

　?。ǘ┎糠仲~務(wù)處理不規(guī)范

　　（三）制作會(huì)計(jì)憑證時(shí)，未按要求清晰地反映每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)

　　如大部分憑證都是集中一個(gè)月的支出單據(jù)編制一張會(huì)計(jì)憑證，導(dǎo)致查賬人員很難查找其中對(duì)應(yīng)關(guān)系。

　　（四）部分支付手續(xù)仍未完善

　　七、檢查建議

　　針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的存在問(wèn)題，對(duì)鶴山市應(yīng)急管理局提出以下建議：

　?。ㄒ唬楦忧逦胤从辰?jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，在有條件的情況下，對(duì)每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄，不要集中在一個(gè)月編制一張憑證。

　　（二）加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的管理，按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，嚴(yán)格進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，完善支付的各項(xiàng)手續(xù)。

　?。ㄈ?duì)支付勞務(wù)費(fèi)應(yīng)要采用合理合法方式，預(yù)防事故發(fā)生。

鶴山市財(cái)政局

2021年11月25日